为适应集团公司发展目标的要求，达到国际大型石油公司财务管理的先进水平，中国石油天然气集团公司（下称中石油）借鉴国际能源公司集中共享服务理念，兼顾集团公司国内外企业管理需要，建设了统一的集中报销业务信息管理平台。

一、集中报销业务平台建设的总体框架

2012年4月下旬，中石油成立项目组并启动集中报销业务平台的系统开发工作。该平台的设计完全按照共享服务的理念，采取一套支出数据，提供多种报销支出分析报告和信息支持。集中报销业务平台通过与企业的标准平台、资金管理平台、司库平台、公司卡系统、预算系统、人事系统、合同系统、出国系统、影像系统、订票系统、SAP系统、短信平台和邮件系统等15个系统建立信息集成体系，实现体系内各系统之间的数据和资料共享。其中，集中报销业务平台由基础功能、制度流程、业务功能、控制模块、查询统计5个层次、195个功能构成。

整个集中报销业务平台架构主要由业务协作系统、集中报销系统、财务支撑系统、银行系统、基础设施系统5部分组成。业务协作系统通过资金管理平台、司库平台等业务协作系统集成应用，实现数据和信息共享；集中报销系统由专门的管理团队负责运营，是集团公司国内外非生产性支付报销管理的总和，实现用户、预算费用的前端控制；财务支撑系统通过接收集中报销系统推送的报销单据自动生成凭证并完成银企直联款项支付；银行系统利用与指定银行协作实现公司卡申请、变更等的审核、审批，并将支付指令发送给指定银行，实时获取报销系统及银行的执行状态；基础设施系统为集中报销系统提供影像技术服务支撑，从而更好地保存各项原始资料和数据。此外，利用FMIS标准平台与集中报销系统进行数据对接，可实现集中报销业务平台与财务系统标准数据集成，便于财务核算的统一化操作；利用邮件、即时消息、短信等方式及时向各级用户提供业务信息，便于实施系统监督与决策分析。

二、集中报销业务平台的具体建设与实施

中石油确定了以集中报销系统应用为基础的系统应用平台工作内容，其核心是升级原有网上报销系统，将人事资源（HR）、预算管理、FMIS财务核算、影像扫描、公司卡管理、邮箱等系统与其有机融合，通过使用标准接口，实现系统之间信息的传递与共享，使系统操作更加标准化、程序化、自动化和制度化。具体来说，一是实现了费用要素、费用标准、数据结构、费用表单的统一。通过分析、研究财务报销流程，结合企业实际情况，将集团公司统一的制度和理念初始在集中报销系统中,统一内置集团公司相关费用要素、报销标准、固化各类费用报销表单，使原来自行设置的费用要素、标准、报销表单等变为上下统一标准模式，为集团公司总部和所属企事业单位相关决策提供有效地信息支持。

三是增加了影像扫描系统，缩短审批时间。公司通过影像扫描系统将原始单据随时进行扫描并上传，使原来现场签字审批改变为现在的登录系统审批模式，为支撑远程集中审核功能，加强跨国、跨地区管理力度，以及财务管理国际化进程起到了一定的推动作用。

四是实行公司卡管理提高了财务管控效率。企业员工持公司卡消费后可及时登录系统进行业务核销，报销时使用统一的表单格式，依据费用核算标准报销，不能随意更改表单格式及核算标准；业务审核人员根据相关业务实时进行业务审批，并可通过移动平台实现移动端的业务审批、审核；扫描人员接收到报销原始单据后集中扫描并上传影像资料至总部，总部通过调阅影像资料对下级各单位的报销单据进行抽查；会计人员负责审核原始单据，并根据报销单自动生成凭证并及时付款或清算；集中报销系统根据报销业务对企业生产经营活动实时进行数据统计分析并定期向各级审批用户发送分析报告，为公司高管提供决策支持。

三、保障平台建设的配套措施

（一）完善管理制度

集团公司先后制订了集中报销实施指导意见、业务审批管理、公司卡管理、会计凭证管理、电子文档管理、扫描仪配置等11项制度文件，编制了系统管理员手册、员工报销手册、用户手册、公司卡使用手册等4项手册，为系统的测试和上线运行提供了强有力的技术支持和组织保障。

（二）发行公司卡，提高消费透明度

公司卡是企业委托签约银行统一发放的，由个人、集体持有，用于公务消费支出，并由各所属企业负责还款的银行卡。集团公司通过对国内业务人员及海外业务人员发行公司卡，并配套制定《公司卡管理办法》，增强了业务消费的透明度，有效控制了因个人行为导致的企业资金占用，减少了企业资金使用风险，加快了企业资金的流动速度。此外，所有公务消费行为通过公司卡管理系统留存，个人只需通过提交报销单据即可完成公司卡消费的核算，使用更加便利、安全和及时。

（三）采取有效措施，保证项目顺利实施

集中报销业务平台建设工作持续时间长，涉及单位多、范围广，因此，公司采取了一系列措施：在项目运作上坚持“统筹安排、分步实施、积极稳妥、全面推进”的原则；在操作上通过组织大规模人员培训完成系统初始化工作；建立运行周报考核机制及时调整工作部署以解决各类问题；建立集中报销门户网站和工作群及时发布制度信息；开通热线服务提供即时支持，等等。一系列措施的施行，保证了集中报销业务平台的上线运行。

责任编辑 李卓