摘要:
随着国库改革不断纵深发展,单位基本户存量资金越来越少,财政资金国库集中支付的比例不断加大,在此前提下,深圳市光明新区国库支付中心开发应用了新的财务内控管理平台。本文拟对该平台及应用效果进行介绍。
一、财务内控管理平台
行政事业单位财务内控管理平台整合三大系统、外接两大平台,着力打造财务内控管理一体化大平台(如图1)。平台开发以“创新、改革、人性化”为目标,“精、简、易”为导向,通过整合各平台系统,集“指纹登陆、短信通知、前台报账、二维码定位、高拍仪扫描、交叉实时查询、指标控制、灵活报表、系统考勤、双向对接国库系统”创新于一体,具有高效性、专业性、保密性和多功能性,改变了原有财务记账支付操作模式,建立了数据结果导向化、操作功能平面化、指引菜单图表化、核算工作自动化的人性化管理模式。
二、系统功能
1.添加前台报账系统,各环节实现实时数据全程信息化,实现财务全流程一体化管理。报账员在前台系统录入报销单据信息并可以扫描保存相关附件,从报账源头将报销单据信息化处理。信息化的报销单据以二维码作为唯一识别号,通过扫描枪快速匹配识别,避免了人为涂改、伪造等舞弊行为。添加前台报账...
随着国库改革不断纵深发展,单位基本户存量资金越来越少,财政资金国库集中支付的比例不断加大,在此前提下,深圳市光明新区国库支付中心开发应用了新的财务内控管理平台。本文拟对该平台及应用效果进行介绍。
一、财务内控管理平台
行政事业单位财务内控管理平台整合三大系统、外接两大平台,着力打造财务内控管理一体化大平台(如图1)。平台开发以“创新、改革、人性化”为目标,“精、简、易”为导向,通过整合各平台系统,集“指纹登陆、短信通知、前台报账、二维码定位、高拍仪扫描、交叉实时查询、指标控制、灵活报表、系统考勤、双向对接国库系统”创新于一体,具有高效性、专业性、保密性和多功能性,改变了原有财务记账支付操作模式,建立了数据结果导向化、操作功能平面化、指引菜单图表化、核算工作自动化的人性化管理模式。
二、系统功能
1.添加前台报账系统,各环节实现实时数据全程信息化,实现财务全流程一体化管理。报账员在前台系统录入报销单据信息并可以扫描保存相关附件,从报账源头将报销单据信息化处理。信息化的报销单据以二维码作为唯一识别号,通过扫描枪快速匹配识别,避免了人为涂改、伪造等舞弊行为。添加前台报账系统,一可以明确报账员录单及送单的时间,减少因积压单据互相扯皮的情况;二可以对一些较复杂的单据进行预审,减少因缺少附件或不合规的退单。
2.优化报表管理系统,允许自定义报表,提高报表运算效率及报表存储的安全性。优化报表管理系统,可以根据会计和预算单位的需要,会计科目和核算要素能按选择进行挂接组合及调整上下级顺序,按设置模式生成各种报表。报表界面可以自由拖曳调整表格,并选择保存为默认模板;优化运算模式,可以提高运算速度,并可以根据已记录的报表模板,一键生成当月所有报表;已生成的报表数据存储在服务器上,提高了数据的安全性,并能够跨机查询。
3.对接国库支付系统,上传下载支付数据,实现支付信息实时化。支持定时下载和手动下载国库支付数据,并能自动生成记账凭证;支持多条数据合并在一张记账凭证上;支持前台报账系统录入的支付数据直接上传国库支付系统;实现数据一次录入,全程共享,一条线审核支付。
5.强化账务管理系统,推进财务精细管理,配置稽核模板防止记账错误。行政单位、事业单位根据对应的会计制度建立独立核算体系,同一体系上级科目设置一致,可细化下级科目,不同体系间互不影响。
加入往来款辅助核算、公务用车单车核算模块,通过辅助核算的方式区分往来款的往来单位及统计每一辆车各项费用的累计发生额,定时清理往来款及控制公务用车开支。
每年年底,内控管理平台将自动生成“转账凭证”,将本年收入、支出数结转结余。每年年初,平台可实现上年、本年两套账务体系同时运行,结账的同时实现把上年年末数转入本年年初数。
平台在稽核模板提前设置稽核公式,若凭证录入时出现错误,则自动进行提示,降低错误率,提高工作效率。
6.引入出纳管理系统,提高出纳工作效率。银行账户设置模块中,用户可以根据需要进行银行账户的增加、删除等操作,同时可以增设该银行账户的下级科目。
出纳对账模块中,银行对账单及日记账与银行对接,对账更方便;设有银行对账与出纳对账两个窗口,数据更清晰;设有自动对账功能,对账效率更高。
支票管理模块中,支票登记、领用、作废及录入时应填写使用人。设置支票使用情况月报表,当月的支票使用情况一目了然。各模块均有查询功能,可按日期或检索字段进行查询。
7.添加实时查询平台,方便各单位负责人及财务人员及时掌控财务信息。对预算单位开放实时查询财务信息权限,通过动态报表,预算单位可以实时了解单位经费项目余额及明细、支出经济分类明细、收支状况、部门预算完成进度等财务信息,方便做出更准确的财务决策。国库支付中心会计也可以根据实际需要,筛选核算要素进行交叉查询,同时还实现了对个人工作量及单据流程进行实时查询。
三、信息化平台报账流程
国库支付中心以往采取的是先审核支付、后记账报账流程。这种做法有以下弊端:一是初审会计审核、记账分为两个步骤,间隔时间可长可短,不利于规范化管理;二是复核会计需要在审核及记账环节分别进行两次审核,造成重复工作,不利于提高效率;三是由于会计记账不及时,无法准确获知项目实时余额,易造成项目超支。新平台上线后,报账将遵循先审核记账、后支付的流程,杜绝了上述问题的出现,提高了账务记录质量和办事效率(如图2)。
四、信息安全
本系统的安全建设主要围绕财务数据和管理流程展开,强调各种安全技术措施的整合,主要有以下六点:①“指纹+密码”的登陆模式,杜绝随意使用他人用户进行操作的情况,保证业务操作时的身份识别、完整性和不可抵赖性。②支持一键备份和恢复账套数据功能,支持定时自动备份账套数据功能。为节约硬盘空间,定时自动备份会自动覆盖上一次的定时自动备份。手动一键备份的数据永久保存,不会被自动备份所覆盖。③合理划分安全域,明确不同安全域之间的信任关系,并相应地采取防火墙、访问控制列表等安全措施,实现不同安全域之间网络层面的访问控制和检测。④在财政专网和互联网之间进行逻辑隔离,用专门的保密硬盘传入、传出数据。⑤严格制定操作系统的管理制度,定期检测系统配置,及时提供系统安全状况评估分析报告。⑥建立严格的日志记录机制,记录系统工作情况。
五、硬件扩展
高拍仪:支持高拍仪拍摄报销单封面或附件上传,实现报销单据的信息化管理,中心会计或报账单位查询凭证无需去档案室,直接可在平台系统调出查看。二维码扫描器:每一张报销单会自动生成一个二维码,会计在审核纸质单据时可以通过二维码扫描快速在系统找到对应单据。指纹识别器:登陆系统时采用“指纹+密码”的方式,保证操作者是用户本人,提高系统安全性。滚动显示屏:滚动显示待办事项及简短通知。触摸屏终端机:放在国库支付中心大厅供各单位查询使用。
责任编辑 武献杰