摘要:
现金管理一直是财务管理的关键领域。为减少现金管理成本,简化报账流程,国网冀北唐山市丰润区供电公司(以下简称丰润区供电公司)财务资产部通过对以往现金管理经验的总结,经过较长时间的酝酿,从2013年1月1日起推行“零现金支付”。该项财务管理制度提高了会计基础工作管理水平和信息化水平,实现了会计基础工作管理创优。
(一)“零现金支付”的实施背景
丰润区供电公司每年经营活动所产生的现金流量在23亿元左右,现金管理工作非常庞杂。而原现金管理模式采用手工操作,流程繁琐,支付时间长,操作记录无法查询,且现金在支领、运送、库存过程中都存在风险。在信息化时代,银企直联和网银支付为打造“零现金支付”提供了有力保障。同时,丰润区供电公司鼓励管理创新的企业文化是打造“零现金支付”的内在动力。公司财务资产部本着观念创新、管理创新,提高财务信息化水平和会计基础工作管理水平的指导思想,经过前期准备并报领导批准,于2013年起开始推行“零现金支付”。
(二)推行“零现金支付”的主要做法
“零现金支付”是一种观念创新和管理创新,是公司提高会计基础工作管理水平和信息化水平的内在要求。在财务资产部刚提出这个观念...
现金管理一直是财务管理的关键领域。为减少现金管理成本,简化报账流程,国网冀北唐山市丰润区供电公司(以下简称丰润区供电公司)财务资产部通过对以往现金管理经验的总结,经过较长时间的酝酿,从2013年1月1日起推行“零现金支付”。该项财务管理制度提高了会计基础工作管理水平和信息化水平,实现了会计基础工作管理创优。
(一)“零现金支付”的实施背景
丰润区供电公司每年经营活动所产生的现金流量在23亿元左右,现金管理工作非常庞杂。而原现金管理模式采用手工操作,流程繁琐,支付时间长,操作记录无法查询,且现金在支领、运送、库存过程中都存在风险。在信息化时代,银企直联和网银支付为打造“零现金支付”提供了有力保障。同时,丰润区供电公司鼓励管理创新的企业文化是打造“零现金支付”的内在动力。公司财务资产部本着观念创新、管理创新,提高财务信息化水平和会计基础工作管理水平的指导思想,经过前期准备并报领导批准,于2013年起开始推行“零现金支付”。
(二)推行“零现金支付”的主要做法
“零现金支付”是一种观念创新和管理创新,是公司提高会计基础工作管理水平和信息化水平的内在要求。在财务资产部刚提出这个观念时,公司很多人并不理解。为此财务资产部召集各部门负责人召开研讨会,对报账流程进行培训,并对财务管理制度进行讲解,对“零现金支付”进行利弊分析,经过数次研究讨论,获得了大家的认可,最终敲定了具体实施方案,并上报公司领导。
公司领导批准实施后,财务资产部重新设计了报账单,在报账单右上角增加了ERP凭证号一栏,在报账单上最下边增加一栏,用于填写收款人姓名、开户银行、银行账号等信息。报账员填写相关信息后,由财务部门进行审核,最后由出纳人员根据报账单上的银行信息通过银企直联或网银转账。
在所有准备工作完成后,财务资产部召集公司各部门报账员组织了一次培训,并将报账流程再次细化,主要步骤分为:一是填写报账单,与以往不同的是需要填写收款人姓名、开户银行、银行卡号;二是找相关领导签字;三是进行财务审核;四是提交给出纳付款,出纳根据银行账号信息进行电子转账。
(三)推行“零现金支付”的效果
通过推行“零现金支付”,公司财务管理工作取得了良好的效果:一是减轻了现金管理工作的负担,简化了报账流程,使库存现金为零,省去了现金盘点表,出纳人员不用奔波于单位和银行之间。二是方便了客户和职工。所有付款在每周固定时间直接转到供应商或员工指定账户,收款人节省了时间和精力。三是降低了现金管理风险。因为出纳不再直接接触现金,避免了现金在自己手中遗失的风险,从根本上杜绝了现金存取途中被抢、被盗及出现假币等风险。四是提高了会计基础工作管理水平和信息化水平。通过网银和银企直联转账时,都是两人执行,一人操作,一人审核,每一笔转账都有操作记录。