摘要:
华电内蒙古能源有限公司包头发电分公司(简称“包头发电分公司”)是中国华电集团公司在内蒙古投资建设的全资火力发电企业,主营业务为:电力生产、热力生产和供应,与电力相关的煤炭等一次能源开发以及相关专业技术服务。包头发电分公司通过优化内部环境、构建风险评估机制、控制经营活动关键环节、建立信息沟通渠道与健全内部监督体系五个方面实施内部控制制度,从而对企业的风险进行了有效的管理与控制。
1.优化内部环境
公司成立并完善了内部控制与风险管理组织机构,建立由总经理办公会、内部控制管理部门与内部控制评价部门构成的内部控制管理体系。总经理办公会是公司内部控制管理的监督决策与评价机构,财务资产部兼内部控制管理委员会办公室,是内部控制管理部门。公司的其他各部门为内部控制执行机构,各内部控制执行部门分别设置了一名内部控制日常工作联络员,隶属于内部控制委员会办公室。公司明确了内部控制管理委员会、办公室、执行机构、评价机构的工作职责。
2.构建风险评估机制
公司各部门进行业务领域的风险评估,建立健全内部控制措施。采用定性和定量相结合的方法,对风险进行识别和分析,由公司总经理办公会最终确定风险应...
华电内蒙古能源有限公司包头发电分公司(简称“包头发电分公司”)是中国华电集团公司在内蒙古投资建设的全资火力发电企业,主营业务为:电力生产、热力生产和供应,与电力相关的煤炭等一次能源开发以及相关专业技术服务。包头发电分公司通过优化内部环境、构建风险评估机制、控制经营活动关键环节、建立信息沟通渠道与健全内部监督体系五个方面实施内部控制制度,从而对企业的风险进行了有效的管理与控制。
1.优化内部环境
公司成立并完善了内部控制与风险管理组织机构,建立由总经理办公会、内部控制管理部门与内部控制评价部门构成的内部控制管理体系。总经理办公会是公司内部控制管理的监督决策与评价机构,财务资产部兼内部控制管理委员会办公室,是内部控制管理部门。公司的其他各部门为内部控制执行机构,各内部控制执行部门分别设置了一名内部控制日常工作联络员,隶属于内部控制委员会办公室。公司明确了内部控制管理委员会、办公室、执行机构、评价机构的工作职责。
2.构建风险评估机制
公司各部门进行业务领域的风险评估,建立健全内部控制措施。采用定性和定量相结合的方法,对风险进行识别和分析,由公司总经理办公会最终确定风险应对策略,内部控制管理部门负责将风险评估的结果记录在《内部控制手册》“风险智库”中。公司开展了“平安工程”,包括生产平安、经济平安和干部自律。其中,“生产平安”由安全监察部牵头,健全监督制度;“经济平安”由审计部牵头,健全内部控制制度;“干部自律”由监察部牵头,健全干部自律制度。
3.控制经营活动关键环节
包头发电分公司制定了《华电内蒙古能源有限公司包头发电分公司内部控制管理办法》、《华电内蒙古能源有限公司包头发电分公司内部控制评价实施细则》、《内部控制考核实施细则——包头公司试行》、《华电内蒙古能源有限公司包头发电分公司内部控制缺陷认定标准(暂行)》等。公司在主要经营活动业务环节上都有必要的控制政策和程序,包括:(1)安全环境和生产管理,环境管理流程涵盖安全、健康、环保等管理事项,生产管理流程涵盖火力发电厂的各项生产管理事项;(2)资产管理,公司的固定资产流程分为取得、验收移交、日常维护、更新改造和淘汰处置等五个环节;(3)存货管理,存货管理的总体归口部门由公司的计划物资部承担,负责物资的订货、采购、运输及库房管理(包括组织验收、入库、储存、维护保养、发放、统计、核算);(4)销售管理,包头发电分公司销售管理流程主要涉及电厂对发电销售的管理,包括购售电合同的签订、电能计量装置的维护、每月电费的确认以及相关销售收入核算的工作;(5)资金管理,包头发电分公司制定了《银行账户、票据及印鉴管理办法》,在管理办法中说明了银行账户开设、注销的相关规定;(6)信息系统管理,包头发电分公司信息系统管理涵盖了与生产有关的远光系统、IFS系统、SIS系统、燃料管理系统、点检系统和精密点检系统。《内部控制手册》的信息系统管理主要针对信息系统环境、数据安全访问和计算机操作三个方面。
4.建立信息沟通渠道
公司各部门定期对内部控制工作进行总结,编制季度内部控制总结报告,于每季度第一个月上旬报内部控制管理部门。公司总经理办公会每季度对公司内部控制管理部门提交的报告中的意见和建议做安排部署,形成会议纪要并下发。每年6月和12月,内部控制管理部门发布内部控制成果修改征询意见的通知。各部门按要求及时向内部控制管理部门反馈所发现的内部控制设计缺陷、控制要求不适用、控制措施可优化、内部控制评价需调整等方面的问题,经分管副总审批后以书面形式报送修改意见和说明。内部控制管理部门汇总各部门反馈意见后,会同内部控制评价部门对修改意见进行初步审核。
5.健全内部监督体系
公司建立内部控制部门自我评价与公司独立评价相结合的机制,通过定期和不定期检查,加强对内部控制有效性的日常监督。内部控制评价部门和公司各部门每年制定内部控制评价方案,对内部控制设计和执行的有效性开展评价。内部控制评价部门每季度组织部门自评和公司独立评价(定期检查);公司独立评价(不定期检查)根据公司经营管理重点、业务管控情况、控制执行特点、各部门内部控制缺陷整改情况等实施突击检查。进行部门自评和公司独立评价时应及时填制和提交评价工作底稿、内部控制缺陷和优化建议汇总表以及评价报告。
责任编辑 杨亚彬