时间:2020-03-20 作者:赵佳佳 郭蔷 (作者单位:中国农业银行总行机构业务部 中国农业银行陕西分行机构业务部)
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摘要:
银银合作业务是指银行之间的各项业务合作,业务范围覆盖资产、负债、中间业务。如何对业务涉及的风险进行正确识别、科学计量和有效管理,将是决定银银合作业务能否实现可持续健康发展的重要因素。本文基于银银合作业务风险的分类和简要分析,试对如何防范业务风险提出建议。
一、银银合作主要业务品种及风险
(一)银银合作主要业务品种分类
银银合作业务的参与者,包括政策性银行及国家开发银行、国有商业银行、中国邮政储蓄银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社以及村镇银行等银行业金融机构。近年来,银银合作业务日益受到各家银行的关注和重视,业务创新不断出现,市场规模迅速扩大,业务发展呈现良好势头。目前我国银银合作业务主要品种包括以下几类:
1.资产业务。银银合作资产业务是指银行之间相互提供资金或信用支持的业务,主要包括场内外资金拆借,债券投资、债券承销、债券交易,衍生品业务,担保与承诺,资产买卖、买入返售,票据融通业务,风险参与,以及银团贷款业务等。
2.负债业务。银银合作负债业务是指银行之间吸收对方存款、拆入资金或卖出回购金融资产等业务。
3.中间...
银银合作业务是指银行之间的各项业务合作,业务范围覆盖资产、负债、中间业务。如何对业务涉及的风险进行正确识别、科学计量和有效管理,将是决定银银合作业务能否实现可持续健康发展的重要因素。本文基于银银合作业务风险的分类和简要分析,试对如何防范业务风险提出建议。
一、银银合作主要业务品种及风险
(一)银银合作主要业务品种分类
银银合作业务的参与者,包括政策性银行及国家开发银行、国有商业银行、中国邮政储蓄银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社以及村镇银行等银行业金融机构。近年来,银银合作业务日益受到各家银行的关注和重视,业务创新不断出现,市场规模迅速扩大,业务发展呈现良好势头。目前我国银银合作业务主要品种包括以下几类:
1.资产业务。银银合作资产业务是指银行之间相互提供资金或信用支持的业务,主要包括场内外资金拆借,债券投资、债券承销、债券交易,衍生品业务,担保与承诺,资产买卖、买入返售,票据融通业务,风险参与,以及银团贷款业务等。
2.负债业务。银银合作负债业务是指银行之间吸收对方存款、拆入资金或卖出回购金融资产等业务。
3.中间业务。银银合作中间业务是指银行之间相互提供代理,如代签银行承兑汇票,代开信用证,代开保函,代理现金领缴、代理现金寄库、代理现金押运,代理资金结算,代理理财产品托管,代理销售理财产品,代理推介客户,咨询顾问业务,投资银行业务,以及代理政策性银行发放贷款及结算业务等。
(二)银银合作业务主要风险种类及特点
随着我国金融市场的发展,银银合作不断深化,业务创新不断涌现,银银合作的风险及其传染性都在加大,监管部门对银银合作业务相关风险的关注也日益提高。银监会《资本管理办法》将金融机构作为六大风险暴露之一,巴塞尔委员会也于近期公布了测量及控制大额风险敞口的监管框架建议。从业务品种及商业银行风险管理实际来看,银银合作业务的风险敞口主要集中于资产业务和中间业务这两大领域。根据业务特征及诱发风险的原因,可以将银银合作业务风险划分为以下几类:
1.信用风险。信用风险主要来源于银行之间开展的资产业务合作,它不仅广泛存在于资金往来和债券投资等表内业务中,还存在于担保、承诺及衍生品交易等表外业务中;同时,授信项下的代理类中间业务也是信用风险的高发地。当今的商业银行作为自主经营、自负盈亏的经济主体,与以往有国家“兜底”的情况大不相同,其信用状况和资质水平也参差不齐,因此,信用风险暴露从过去的“几乎不可能”,变成了“没有什么不可能”。
2.流动性风险。流动性风险最易发生在银行间资金往来业务领域。近年来,不少商业银行将同业资金业务作为管理流动性的重要工具,通过资产负债期限错配来调节流动性并获取资金收益,这就为市场资金面趋紧时的流动性管理埋下了风险隐患。2013年上半年爆发“钱荒”事件的主要原因之一,就是商业银行资产负债期限错配后出现资金链断裂,在风险的传染性作用下导致“多米诺骨牌”效应。
3.市场风险。商业银行经营的资产主要是金融资产,利率、汇率等价格波动会直接导致资产价值的变化,从而影响到银行的安全性、流动性和效益性。2013年以来,在美联储可能退出量化宽松政策的影响下,资金大量流入我国的趋势趋缓,5月下旬起,市场资金面出现超预期紧张,利率大幅飙升,对商业银行的资产负债摆布和业务策略都提出了新要求,如不能及时应对市场变化,就很可能面临损失。
4.操作风险。操作风险广泛存在于银银合作的各类业务、各项操作和管理的环节,主要表现为业务的违规操作。近日,中国银监会印发《商业银行公司治理指引》,进一步明确了银行业金融机构公司治理和内部控制的发展方向和路径,对于防范操作风险将起到积极的推动作用。
5.声誉风险。对银银合作业务而言,合作伙伴之间的信任是最重要的,商业银行一旦出现声誉风险,则很难在同业市场上取得良好发展。2010年齐鲁银行的“假票”案件和2013年上半年“钱荒”事件都曾导致涉事银行陷入十分被动的境地,严重损害了其在市场上的形象和地位。
二、银银合作业务的风险防范建议
银银合作业务是商业银行重要的新兴业务,其监管要求高,业务范围广,业务创新快,涉及的风险种类多。从目前我国的经济金融形势来看,实体经济过度负债增加了金融体系内的风险,且随着合作的日益深化,银行对彼此的依赖有所增强,加大了风险的传染性。因此,商业银行必须采取行之有效的风险管理手段,切实防控业务风险。
(一)建立全面风险管理体系
为有效管理银银合作业务可能面临的风险,商业银行应结合自身战略定位和业务发展实际,针对银行类客户在风险管理方面的特点,建立银银合作业务全面风险管理体系,细化银银合作各个环节的要求,打造全天候、全流程、全品种的银银合作风险管理体系,促进银银合作业务风险控制能力不断加强。该体系的主要内容应包括但不限于:
1.建立并完善风险管理政策制度。制度中应明确各类业务的风险缓释工具及其应用,明确各类业务的主要风险点及风险管控要求,明确在交易对手经营失败时的风险补偿和成本分摊机制,从而强化市场约束,促进形成市场化的风险防范和处置机制,维护银银合作业务的健康发展和稳定运作。
2.建立银行类客户准入和评价体系。本着“严格准入、规范操作、分类管理、动态调整”的原则,根据银行类客户的资产资本规模、股东背景、公司治理、经营情况、财务状况、信用记录、内外部评级结果等因素,制定可量化的客户准入标准,对于重点业务,还应实行名单制管理,从而实现对银行类客户及其业务品种的准入、与不同客户的合作策略等进行差异化管理,并视客户和合作情况对评价结果进行动态调整。
3.规范开展对银行类客户的评级授信相关工作,严格授用信管理,加强用信后管理。在授用信实施过程中,应严格执行信贷制度的规定,合理确定授信方案,严格按照授信方案的内容开展授信项下相关业务,及时跟踪信用发生的全过程,包括制定用信后管理方案、资金账户监管、用信后检查与日常跟踪、担保物(人)监管、风险预警与处理、档案管理、收息与信用收回等。此外,还要建立授信尽职调查制度,建立健全资产质量监测、预警机制。
4.构建外部风险防控等级。应确定专门的部门牵头外部风险信息的收集、分析、汇总和报告,并对潜在的外部风险因素及其影响进行提前研判和分析,建立规范化的外部风险监测、预警、处置流程并制定充分的应对预案,同时加强对各级分支机构风险处置工作的指导。
(二)严格把关资产业务风险,在确保安全的基础上实现收益提升
银银合作资产业务主要面临信用风险、流动性风险、声誉风险和市场风险。具体建议如下:
1.在信用风险方面:一是严格交易对手准入管理,必要时应实施名单制管理。二是纳入授信管理,确保在交易对手授信额度充足、可用的前提下开展业务。三是对于票据业务而言,应审查票据对应的贸易背景的真实性,严防“光票”交易导致的信贷空转,严防通过“假票”进行交易;对于担保承诺和风险参与类业务,也应审查相关交易和业务背景的真实性。
2.在流动性风险方面:一是加强流动性管理,合理摆布资产负债,确保流动性安全。二是有效选取和使用风险缓释工具,合理实现风险补偿,尤其是对于票据买入返售等业务而言,还需考查第二还款来源的还款能力。三是加强流动性管理,根据巴塞尔协议3对于“流动性覆盖比率”的有关要求,合理确定风险承受能力并据此设置安全垫。
3.在声誉风险方面:一是审慎选择交易对手。二是高度关注交易对手外部风险信息,及时通报风险隐患,并采取有效应对措施。三是在合作协议中明确交易双方的责任义务和纠纷处理办法,切实维护自身的合法权益。
4.在市场风险方面:一是加强市场化询价和报价,根据客户交易意向,按照价格优先的原则,择优选择利率较高的业务需求配置资金。二是做好资金预报和利率、期限匹配,统筹调剂资金,提高资金运用效益。
(三)高度重视中间业务风险,规范业务管理
银银合作中间业务可分为授信项下业务和非授信项下业务两大类。其中,前者主要面临信用风险、流动性风险、声誉风险、操作风险;后者主要面临信用风险和操作风险。
对于授信项下中间业务,如代签银行承兑汇票、代开信用证、代开保函等,由于代理业务极易诱发声誉风险,应视同商业银行自营银行承兑汇票、信用证和保函业务等进行风险管理,且其相关管理要求甚至要比自营业务更加严格。
对于非授信项下中间业务,如代理现金、咨询顾问业务等,在信用风险方面,要加强客户准入管理,并在合作协议中明确规定双方责任义务和纠纷处理办法;在操作风险方面,要实现业务操作的准确合规,业务流程的科学高效,内部控制的严谨有效,并加强人员培训,不断提高人员素质。
(四)建立健全相关保障机制,实现业务规范健康可持续发展
信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险总是伴随着银银合作业务发展的始终,因此,要时刻绷紧防范风险这根弦。为有效防范并管理相关风险,商业银行应建立健全风险保障机制。
1.树立银银合作业务全面风险管理理念和合规操作意识,建立银银合作风险管控合规文化。把风险管控建设作为开展银银合作业务的根基,不断完善银银合作制度体系,着力提升银银合作风险建设的精细化水平,推动银银合作经营决策行为日趋规范。需要指出的是,风险管理不仅仅是风险管理部门和法律部门的职责,也是同业业务部门的职责。事实上,同业业务部门恰是银银合作业务信用风险管理的第一道关口,因此,同业业务部门应负责本部门、本条线的风险管理和合规操作,相关从业人员也应加强风险管理意识,转变只重营销而忽视风险、只重眼前效益而忽视潜在风险的观念,从客户选择、调查评估、业务操作、用信后管理等各个业务环节严格把关,防范风险的发生。
2.建立健全风险管理组织体系,加强业务系统和操作办法的培训。保持敏锐的市场嗅觉,时刻捕捉市场动向,重点加强对一线操作人员的培训、指导和监督,使员工不仅掌握具体业务和产品知识,还对宏观经济、金融、行业发展、地区经济等相关知识有所了解,对于财务分析、法律、谈判等技能有所掌握,提高业务素养。同时,努力提高员工的规范操作意识和风险意识,确保各项制度执行到位,切实防范操作风险。
3.监管部门要加强金融监管。监管部门要通过不断完善金融法律法规和加大监管力度,为银银合作业务创造一个和谐公平的外部环境,促进银银合作业务在安全开展的基础上实现规范健康可持续发展,不断提升经济效益,提高价值创造能力和对商业银行的综合贡献度。■
责任编辑 陈利花
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