摘要:
德州华源生态科技有限公司是一家新型纱线的现代化纺织生产企业,是中国新型纤维纱线开发中心和基地企业、中国针织工业协会新型纤维应用开发中心和示范基地、中国棉纺行业协会中国差别化纱线精品基地。公司根据行业特点及本企业实际,深挖内部潜力,创新管理思路,建立实施了一套科学合理、适合自身发展的管理机制——模拟市场考核机制。自2011年8月开始,公司利用现有信息系统资源对模拟市场考核实施信息化管理,加强内部成本控制,促进了企业的快速稳步健康发展。
一、内部成本控制的实质
内部成本控制的实质是:以经济效益为中心,抓住成本这个牛鼻子,实施成本否决,把市场外在的要求内在化,把竞争压力转化为职工追求经济效益的内在动力。公司按照行业特点和企业实际把所有的中层单位都模拟成一个经济实体,各车间及原料、供应、销售等处室作为链节环环相扣、首尾互应,形成封闭链循环,每一个经济实体都要讲投入、产出,讲效益,所以一切投入和产出都计价收费,变义务服务为有偿服务。
近几年来,公司为适应市场需求,广泛应用新原料、新工艺,不断研制开发出高附加值的新品种,每月生产的纱线也由原来的几十个品种增加到上百个品种。同时,公司还...
德州华源生态科技有限公司是一家新型纱线的现代化纺织生产企业,是中国新型纤维纱线开发中心和基地企业、中国针织工业协会新型纤维应用开发中心和示范基地、中国棉纺行业协会中国差别化纱线精品基地。公司根据行业特点及本企业实际,深挖内部潜力,创新管理思路,建立实施了一套科学合理、适合自身发展的管理机制——模拟市场考核机制。自2011年8月开始,公司利用现有信息系统资源对模拟市场考核实施信息化管理,加强内部成本控制,促进了企业的快速稳步健康发展。
一、内部成本控制的实质
内部成本控制的实质是:以经济效益为中心,抓住成本这个牛鼻子,实施成本否决,把市场外在的要求内在化,把竞争压力转化为职工追求经济效益的内在动力。公司按照行业特点和企业实际把所有的中层单位都模拟成一个经济实体,各车间及原料、供应、销售等处室作为链节环环相扣、首尾互应,形成封闭链循环,每一个经济实体都要讲投入、产出,讲效益,所以一切投入和产出都计价收费,变义务服务为有偿服务。
近几年来,公司为适应市场需求,广泛应用新原料、新工艺,不断研制开发出高附加值的新品种,每月生产的纱线也由原来的几十个品种增加到上百个品种。同时,公司还增加了相应的工序,打破了常规工艺流程,使得产品批量小,改纺频繁,手工分品种价格计算越来越难以适应工作开展。因此,公司开展了ERP系统建设,利用现有信息系统资源,共享人力资源、办公自动化、进销存、财务、生产等信息管理模块数据,提高了工作效率。
二、内部成本控制的具体实施办法
(一)模拟市场考核信息系统介绍
模拟市场考核信息管理系统的功能包括分品种价格计算、模拟市场考核、百分考核三大部分。其中分品种价格计算和模拟市场考核两个流程有传承关系。公司根据分品种价格计算出各考核主体的模拟市场利润,再结合百分考核,通过将利润考核的定量指标和百分考核的定性指标相结合,最终确定考核结果。
1.分品种价格计算包括四个方面:原料成本、用工成本、用电成本和费用成本。①原料成本根据生产模块中纺部实验室提供的配棉等级、数量、用棉量和所产生落棉、下脚的百分比等数据,依相应公式自动计算得出。②用工成本根据生产模块中生产品种的车速、效率、运转率等数据,依相应公式自动计算得出。③用电成本根据生产模块中机动车间和生产技术处提供的所纺品种的用电参数和工艺参数,依相应公式自动计算得出。④费用成本根据人力资源、进销存、财务、生产模块中公司管理、财务、折旧、修理等费用,依相应公式按各品种单位用工、用电分摊计算得出。
2.模拟市场考核包括单据管理和各部门考核结果计算两部分。单据管理包含交易单据、盘存单据和抄表单据的录入、维护和审核。考核结果计算包含考核指标维护和考核数据维护。
3.百分考核包括百分项目录入、评议数据计算、百分数据维护三部分。百分项目录入包含质量录入、共扛录入、主扛录入、评议录入。评议数据计算是指根据各部门评议打分结果按处室和车间计算出各部门的得分。百分数据维护是指根据各部门质量、共扛、主扛、评议和各项管理奖罚分汇总得出最后的分数。
(二)模拟市场考核信息系统的实施过程
模拟市场考核信息管理系统研发工作从2009年3月开始,2011年底系统正式运行,按月对各责任主体进行考核,并按照考核结果进行奖惩。
1.建立规范文档,对系统进行初始化
为保证模块的顺利推行,公司建立了相关的业务流程、数据流程、岗位定义、权限分配和操作规范、各部门考核费用的划分和计算办法等系统文档,还根据市场行情,修订并完善了计算交易价格所需的各种原料、包装料、浆料等价格,相继对系统定义、部门字典、用户级别、物料字典、考核项目、市场项目和公式定义等进行初始化,为模拟市场模块的正式运行奠定了基础。
2.百分考核模块的实施
公司中层以上干部对相关部门的评议打分在百分考核模块中录入,车间质量指标完成情况则直接从模拟市场模块中导入。这样录入简便,且最终计算结果准确,从而减少了大量的手工计算,提高了工作效率。
3.分品种价格模块的实施
由于手工交易价格测算方式只适用于大批量生产常规品种、普通工艺,对新形势下小批量、新工艺、新原料的新品种计算并不适用,因此,公司制定了一套更加准确、科学、合理的系统中的分品种价格计算办法,并充分利用已有的生产、人力资源、财务、进销存等信息系统模块进行考核计算,准确及时地核算出产品交易价格,提高了考核工作效率。具体开展了以下工作:
首先,优选了计算公式和指标,并进行了的整理和划分:由技术部门负责确定原料成本计算过程和指标(指标包括净用棉量、再用棉量、落物成分等);由人力资源处负责确定用工成本计算过程和指标(包括每个工序各个工种成本的计算方法、公式中定量变量的确定、具体量值的审核把关);由机动车间负责确定用电成本计算过程和指标(包括每个工序用电成本的计算方法、公式中定量变量的确定、具体量值的审核把关);对费用成本,由财务处负责测算期间费用和财务费用的分摊系数。
其次,细化了原料成本计算。将各品种的再用棉和落物百分比进行细化,按长绒棉、细绒棉、气流纺、涤纶、粘胶、水溶维纶等不同原料进行了区分,并多方验证相关数据,使之更符合实际。
第三,细化了粗纱前品种的价格。针对分品种价格计算的实际情况,实施人员提出了细化前纺车间的工序价格,将梳棉、精梳和并条的价格独立计算,大大减少了梳棉至并条工序价格体系维护时的基础性录入工作。
4.模拟市场考核模块的实施
在分品种模块实施后,公司将过去半年的数据进行了重新录入和计算,测算出一套考核指标,实现了模拟市场考核管理信息系统的全面运行。此后,实施人员经过大量的测试,并且根据考核办法的改变,对系统功能逐步进行完善,历时2年多时间。期间开展了系统应用攻关活动,对系统功能深入挖掘,使系统与业务进一步结合。
三、实施效果
通过模拟市场考核信息系统的应用,使公司内部成本控制更加完善,管理水平和企业竞争力进一步提升,取得了显著的成效。主要表现在以下几方面:
一是通过对粗纱前工序品种的细化,折粗纱系数不再进入计算,减少了原料成本计算表的使用和数据维护量,提高了50%的工作效率。
二是修订了合理的计算办法,排除了无效数据,简便了计算过程和原始数据的录入工作,使考核人员由原来的3人精简为2人,考核计算时间减少了5个工作日。
三是通过信息系统的使用,减少了内部银行支票的传递和考核数据分类、统计和计算工作,工作效率提高了50%以上。
四是利用系统中的考核指标完成情况的分析功能,减少了指标调整的统计、计算工作,提高了指标调整的时效性。
五是简便了考核资料的报送、查询、考核结果的下发等工作,实现了无纸化办公,月节约办公费用4500元。
六是新增了峰谷用电节约额和贵重废旧物资的回收率等考核指标,加大考核力度,减少了浪费,月节约近万元。■
责任编辑 周愈博