摘要:

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，其核心内容是对资金运用和资金筹措的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。企业进行营运资金管理，应遵循以下原则：①保证合理的资金需求。②提高资金使用效率。③节约资金使用成本。④保持足够的短期偿债能力。提高营运资金管理效率的方法包括：①规避风险。财务部门应加强对赊销和预购业务的控制，制定相应的应收账款、预付货款控制制度，加强对应收账款的管理，及时收回应收账款，减少风险，从而提高企业资金使用效率。②增加价值。企业要做好对内部成本、费用的控制，并做好预算，加大管理力度，减少不必要的支出，这样才能提高利润，增加企业价值。③提高效率。企业财务管理应站在全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算，以便及时得到资金的各种信息，及时采取措施，提高资金的效益。④完善制度，包括明确内部管理责任制、建立客户信用档案、严格控制信用期、实施审批制度和建立企业内部控制制度等。