时间:2020-03-19 作者:于森林 封威威 (作者单位:中国海洋大学管理学院 中国企业营运资金管理研究中心)
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摘要:
营运资金管理是企业财务管理的重要内容。20世纪以来随着全球竞争环境的变化和企业间竞争合作方式的转变,营运资金管理的重要性日益增加,营运资金管理研究内容逐步从单独流动资产管理发展到整体营运资金管理;营运资金管理方法也从单纯的数学方法转向以供应链优化和管理为重心(王竹泉、逢咏梅、孙建强,2007)。人们逐渐意识到以前对营运资金的研究过于片面、孤立,于是将供应链管理、渠道关系管理和客户关系管理等理念和方法融入到营运资金管理中,营运资金渠道管理模式逐渐发展起来。本文拟通过对营运资金渠道管理主体的解构与重组,深入分析发展营运资金渠道管理的动力机制,以期为企业发展提供有益支持。
一、营运资金渠道管理主体解构与重组
营运资金渠道管理就是在供应链管理和渠道管理的基础上按采购渠道、生产渠道、营销渠道分别对企业的营运资金进行控制和管理,以提高营运资金管理效率的管理模式。营运资金渠道管理将企业的资金管理从对个别项目的管理提升到对企业整体管理的高度,不仅关注企业各职能部门(如采购部门、生产部门、营销部门等)的管理绩效,更着眼于供应商、企业、客户之间无伤痕连接,在提高企业整体营运资金管理水平的同时也提升...
营运资金管理是企业财务管理的重要内容。20世纪以来随着全球竞争环境的变化和企业间竞争合作方式的转变,营运资金管理的重要性日益增加,营运资金管理研究内容逐步从单独流动资产管理发展到整体营运资金管理;营运资金管理方法也从单纯的数学方法转向以供应链优化和管理为重心(王竹泉、逢咏梅、孙建强,2007)。人们逐渐意识到以前对营运资金的研究过于片面、孤立,于是将供应链管理、渠道关系管理和客户关系管理等理念和方法融入到营运资金管理中,营运资金渠道管理模式逐渐发展起来。本文拟通过对营运资金渠道管理主体的解构与重组,深入分析发展营运资金渠道管理的动力机制,以期为企业发展提供有益支持。
一、营运资金渠道管理主体解构与重组
营运资金渠道管理就是在供应链管理和渠道管理的基础上按采购渠道、生产渠道、营销渠道分别对企业的营运资金进行控制和管理,以提高营运资金管理效率的管理模式。营运资金渠道管理将企业的资金管理从对个别项目的管理提升到对企业整体管理的高度,不仅关注企业各职能部门(如采购部门、生产部门、营销部门等)的管理绩效,更着眼于供应商、企业、客户之间无伤痕连接,在提高企业整体营运资金管理水平的同时也提升了整条供应链的营运资金管理水平。在经济环境复杂多变的环境下,营运资金渠道管理不仅能提升整个供应链营运资金管理的稳定性,同时也能降低供应链中各企业的资金链断裂风险,大大提高供应链竞争力,使整个供应链在激烈的竞争中立于不败之地。
发展营运资金渠道管理离不开企业、供应商、客户等主体结构,随着供应链理论和渠道管理理论的发展和实践,单纯以企业为中心的营运资金管理结构已不再适应时代发展,营运资金渠道管理主体解构与重组成为必然。
在营运资金渠道管理中,涉及的主要主体结构包括企业中的采购部门、生产部门、营销部门、财务部门和管理层五个职能单元以及核心企业、供应商、客户、金融机构四个供应链单元。在主体解构前,企业、供应商、客户、银行各自发展自己的业务(如图1),渠道整合管理能力分散,资源无法得到有效利用。将核心企业内部职能部门与企业外部单元进行解构与组合后(如图2),各渠道责任中心更加明确,主体界定清晰,企业资源得到大幅度优化,能够提高企业营运资金管理效率。具体分析如下:
1.采购渠道
重组后采购渠道主要涉及企业的采购部门和供应链上游企业即供应商。企业的采购部门与企业的上游供应商有密不可分的联系,采购渠道营运资金管理不仅是对采购部门营运资金的管理,更是对供应链中与供应商关系的管理。基于供应链的采购活动以订单驱动(马士华、林勇,2010)方式进行:用户需求驱动制造需求,制造需求驱动采购需求。这种订单驱动模式使企业能够及时响应用户需求,大大降低存货成本,提高存货周转率。采购渠道中企业与供应商的关系管理不仅可以减少材料存货,还具有降低材料成本或拉长信用期限等优势,这些方式有利于提升采购渠道营运资金管理绩效。
2.生产渠道
重组后生产渠道主体主要指企业的生产部门。生产部门主要负责对公司产品的生产工作及生产计划和库存优化等工作。这不仅需要考虑企业内部的业务流程和物料供给,更要从供应链的整体出发,进行全面优化控制,跳出以物料需求为中心的生产管理界限,充分了解用户需求并与供应商在经营上协商一致,实现信息共享与集成,以顾客需求驱动生产计划,获得柔性、敏捷的市场响应能力,这样生产部门将会大大降低在产品存货冗余,生产渠道的营运资金管理才有望达到最优状态。
3.营销渠道
重组后营销渠道主要涉及企业的营销部门和供应链下游企业即客户。营销部门是连结供应链中企业与下游客户的重要纽带。营销渠道营运资金管理不仅是对营销部门营运资金的管理,更是对供应链中对客户关系的管理。客户是企业发展的重要资源,随着客户个性化需求越来越多,在营销渠道中企业应通过客户关系管理及时掌握客户需求,在缩短响应时间,获得更多客户的同时,降低存货量。这种渠道管理方式不仅可以扩大销售量,减少存货,也可以提高货款收回速度,减少坏账的产生,从而使营销渠道营运资金管理绩效得到实质性改变。
4.管理层、财务部门与金融机构
在供应链管理思想的指引下,营运资金管理由对单个企业的资金管理上升到对整个供应链资金融通与管理。核心企业依靠自身优势地位和良好的信用,通过担保和承诺回购等方式帮助供应链中的弱势企业进行融资;供应链中上、下游企业通过核心企业的支持获得充足的发展资金,而核心企业也将得到上下游企业给予更多的业务便利和优惠。这种供应链融资方式使供应链中的企业在不确定的经济环境中降低了资金风险,强化了供应链企业间的合作关系,盘活了整条供应链的资金,大大提高了企业营运资金管理绩效,实现共赢局面。
二、发展营运资金渠道管理的动力机制
对营运资金渠道管理主体进行解构与重组是企业进行营运资金渠道管理的前提和基础,而对企业的营运资金进行分渠道管理是一种能够与供应链理论、渠道管理理念吻合的管理方式,能够与企业的发展水平相适应,提高企业的整体竞争力。那么在主体结构与重组的基础上营运资金渠道管理的动力机制是什么?它是如何提高企业营运资金管理水平的?
笔者认为推行营运资金渠道管理,使企业、供应商、客户、银行携手合作,扬长避短,优势互补,实现多方共赢的局面,是营运资金渠道管理得以发展的核心动力机制。
从企业内部来说:一是要摒弃传统的片面、孤立的管理方式,渠道管理模式与业务流程吻合,各职能部门对其业务活动信息、物资、资金的掌握最及时、最准确,资金流、物流、信息流三者合一,没有中间环节影响,这将会大大降低由于信息不对称或者信息传递时差对资金管理的影响,提高各部门营运资金管理绩效,从而提高企业整体营运资金管理效率。二是各职能部门负责部门内部营运资金的管理,明确的管理目标有利于提升各部门管理的积极性,提高部门资金管理效率。三是有利于企业及时发现业务流程中资金管理的缺陷,迅速采取补救措施,确保企业营运资金水平处于稳定充足状态,有力促进企业的平稳发展。部门之间信息的有效沟通是营运资金渠道管理的关键。
从企业整体来看,规模较大、实力较强的企业拥有良好的银行信誉或者资产抵押能力,当上下游供应商或客户遇到资金缺乏而无法正常经营时,企业可以利用银行信誉等帮助上下游企业度过难关。这样,不仅有利于上下游企业的发展,也可以使核心企业从上下游企业那里获得更多的业务优惠,如从供应商那里获得较长时间的账期,或者从客户那里获得更多的销售能力等。这种以强补弱的方式有利于加强供应链企业之间的联系,稳定企业的供销渠道,从渠道整体上提升营运资金管理绩效,也大大提升了供应链核心竞争力。
从供应商、客户角度来说,分渠道管理更有利于其与企业的联系,缩短信息处理时间,资金流、物流、信息流三者合一,没有中间环节的转接,可以提高业务处理效率,从而提高相应渠道的营运资金管理速度。从宏观上来说,营运资金渠道管理可以大大缓解供应商、客户的融资限制,供应商客户可以得到拥有雄厚资金的核心企业提供的资金支援,也可以依托核心企业强大的银行信誉向金融机构争取更多的融资优惠。如此看来,营运资金渠道管理不仅可以降低上下游企业的融资成本,也可以盘活企业的流动资产,提高供应商和客户自身资金的充足性与稳定性,为其发展奠定坚实基础。
银行等金融机构在营运资金渠道管理中也有不小的动力。依托实力雄厚的核心企业向供应链上下游企业发展资金借贷业务,不仅能够降低金融机构的风险,还能扩大业务范围,提升金融机构资金运行效率,增加行业竞争力。
总之,营运资金渠道管理是基于渠道管理、供应链管理于一体的资金管理模式,在这种模式下,有利于供应链企业形成战略联盟,增强核心竞争力;有利于盘活整体供应链上的资金,降低企业资金断裂风险;有利于供应商、企业、客户、金融机构实现多方共赢。■
责任编辑 达青
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