摘要:
2012年是中注协实施会计师事务所执业质量检查制度改革的第二年。为深化检查制度改革,进一步贯彻系统风险检查理念,适应行业新形势和新任务的要求,中注协认真总结2011年改革实践经验,对2012年证券所执业质量检查工作精心筹划、严密组织,共派出6个检查组共99名检查人员,历时近2个月,辗转18个省市,圆满完成了对8家证券所及其24家分所的现场检查工作。检查期间,各检查组对包括职业道德规范、质量控制环境、合伙人机制、客户关系和具体业务的接受与保持、人力资源、业务规范、业务执行、监控、总分所管理、信息系统等10个要素在内的事务所质量控制体系进行了检查,并抽查了109份审计报告,其中上市公司审计报告62份,IPO审计报告4份,非上市公司审计报告43份,形成了57万字的检查报告。
此次现场检查的组织工作呈现以下六大特点:一是深化认识,进一步贯彻检查制度改革精神。二是精选人员,加强检查人员队伍建设。三是突出检查重点,注重检查实效。四是借助专家力量,为检查工作提供技术指导。五是抓住关键环节,对检查工作实施过程控制。六是廉洁检查,确保检查工作公平公正。
下一阶段,中注协将组织专家对检查结果进行论证,针对事务所质量控制体系中的...
2012年是中注协实施会计师事务所执业质量检查制度改革的第二年。为深化检查制度改革,进一步贯彻系统风险检查理念,适应行业新形势和新任务的要求,中注协认真总结2011年改革实践经验,对2012年证券所执业质量检查工作精心筹划、严密组织,共派出6个检查组共99名检查人员,历时近2个月,辗转18个省市,圆满完成了对8家证券所及其24家分所的现场检查工作。检查期间,各检查组对包括职业道德规范、质量控制环境、合伙人机制、客户关系和具体业务的接受与保持、人力资源、业务规范、业务执行、监控、总分所管理、信息系统等10个要素在内的事务所质量控制体系进行了检查,并抽查了109份审计报告,其中上市公司审计报告62份,IPO审计报告4份,非上市公司审计报告43份,形成了57万字的检查报告。
此次现场检查的组织工作呈现以下六大特点:一是深化认识,进一步贯彻检查制度改革精神。二是精选人员,加强检查人员队伍建设。三是突出检查重点,注重检查实效。四是借助专家力量,为检查工作提供技术指导。五是抓住关键环节,对检查工作实施过程控制。六是廉洁检查,确保检查工作公平公正。
下一阶段,中注协将组织专家对检查结果进行论证,针对事务所质量控制体系中的薄弱环节及业务执行中存在的不足,向事务所发出整改建议书;对检查发现的严重问题,将提交惩戒委员会审议处理。
(本刊记者)