摘要:
徐工集团工程机械股份有限公司(以下简称徐工机械)是中国最大的工程机械企业徐工集团的核心企业,在深交所上市。2009年主营收入207亿元,公司市值和营业额进入深圳市场前十位,荣登“2009年度中国上市公司市值管理百佳榜”。2009年徐工机械通过非公开发行的方式,注入了徐工集团所拥有的徐州重型机械有限公司等7家企业。重组后,公司的资产规模、业务范围、产品种类、管理幅度均发生了巨大变化,为防范风险、规范运作、持续发展,徐工机械开展了以风险导向为主的上市公司制衡机制建设并取得了预期成效,为建设“百年徐工”的宏伟目标奠定了基础。
一、完善制衡结构
1.规范“三会”治理结构。徐工机械以《股东大会议事规则》落实最高权力机构的权利,明确股东大会的责任和义务。以《董事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》、《独立董事工作制度》规范和约束决策机构的权力,强化董事会的决策支持系统,确保董事会集体决策。重点保障独立董事行使职权、董事会专门委员会的审计委员会行使职权,防止大股东的内部合谋行为,保护中小股东的利益。以《监事会议事规则》落实监督机构的权利,重点保障职工监事行使职权,维护职工利益。在治理机构权限设计中...
徐工集团工程机械股份有限公司(以下简称徐工机械)是中国最大的工程机械企业徐工集团的核心企业,在深交所上市。2009年主营收入207亿元,公司市值和营业额进入深圳市场前十位,荣登“2009年度中国上市公司市值管理百佳榜”。2009年徐工机械通过非公开发行的方式,注入了徐工集团所拥有的徐州重型机械有限公司等7家企业。重组后,公司的资产规模、业务范围、产品种类、管理幅度均发生了巨大变化,为防范风险、规范运作、持续发展,徐工机械开展了以风险导向为主的上市公司制衡机制建设并取得了预期成效,为建设“百年徐工”的宏伟目标奠定了基础。
一、完善制衡结构
1.规范“三会”治理结构。徐工机械以《股东大会议事规则》落实最高权力机构的权利,明确股东大会的责任和义务。以《董事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》、《独立董事工作制度》规范和约束决策机构的权力,强化董事会的决策支持系统,确保董事会集体决策。重点保障独立董事行使职权、董事会专门委员会的审计委员会行使职权,防止大股东的内部合谋行为,保护中小股东的利益。以《监事会议事规则》落实监督机构的权利,重点保障职工监事行使职权,维护职工利益。在治理机构权限设计中,对知情权、经办权、审核权、批准及否决权进行严格划分,通过内部、外部审计机构,对这些权利的落实和行使情况进行监督,确保治理结构规范运作。
2.明晰经营层的权利和责任。徐工机械建立了《总裁工作细则》,通过《组织机构设置和职能配置规定》明确界定各职能部门的目标、职责和权限。建立相应的授权、检查和问责制度,确保各层次人员在授权范围内履行职能,保证公司资金流、物流、信息流等方面相互支持、独立运作、相互验证。部门之间既有业务指导权利,也有被指导的权利,并有重大事项报告的权利和义务。
3.完善集体决策机制。徐工机械建立了《总裁办公会专门委员会工作制度》,明确专门委员会的设立、决策项目、议事规则、表决方式、辅助部门及责任等,规范业务专家在公司重大决策中的咨询和参谋作用。
4.明确岗位专业胜任能力要求。决策失误、管理不善所带来的经济损失往往很可怕。因此,徐工机械制定了关键岗位的《岗位说明书》,明确岗位专业胜任能力,消除管理者无能而带来的经营决策风险。一是通过岗位任职资格进行人员素质控制,通过绩效考评识别岗位培训需求,通过《员工培训制度》、学习型组织的建立,保证在岗人员素质满足岗位需求。二是落实岗位分离控制,识别不相容岗位,确保会计与出纳,采购与检验、保管、核价等岗位分离。三是制定禁业限制,从根本上截断员工利用职权进行舞弊和转移企业利益的渠道。
5.健全内部审计监督体系。成立以独立董事为主导的审计委员会,领导企业的内部审计和外部审计工作,保障审计工作的独立性。设置内部审计部门,对公司的风险控制、生产经营、财务管理、会计核算、经济责任等诸多方面进行审核稽查,落实部门间业务和权力制衡机制,监督各职能部门依法行使职权、规范运作;同时诊断企业生产经营过程中的薄弱环节和管理漏洞并督促改进,以促进企业健康和谐发展。
二、完善制度保障
现代企业广泛采用强支撑、短流程、高授权、大监督的管理模式,在这种模式下,必须强调“谁管谁负责、谁干谁负责”,建立责任追究制度和绩效管理制度,完善激励约束机制。徐工机械通过《员工诚信手册》、《员工行为规范》、《经营管理者行为规范》等管理制度,明确公司提倡什么、反对什么,哪些可以做、哪些不能做,如何做,做到什么程度,做不到、做不好要负什么责任。并用好的榜样来引导,用坏的典型来警示,以保障制衡机制发挥作用。
徐工机械在投资管理、人事管理、资金管理、采购管理、销售管理等核心业务领域均实行了流程控制,明确公司核心业务流程的管理目标、管理责任、管理范围、管理程序、考核和违规责任追究等;对业务过程进行风险点识别,拟定风险对策或应急预案;通过权限指引,明确业务流程中的办理权、审核权、审批权、决定权、知情权、监督权,通过流程管理来确保业务制衡机制发挥作用。同时,建立了《岗位不相容与回避制度》,明确公司经营业务中的不相容岗位分离要求,明确需要回避的业务事项和岗位类别。如在采购管理中,把供应商选择、采购价格审核、采购物品质量控制、采购数量检查等业务进行分离控制,保障每个关键环节都有不同部门或人员负责控制,并保证控制过程和结果可以进行检查和追溯。
三、加强信息系统建设
2009年,徐工集团在MRPⅡ、0A、CAQ等信息系统的基础上,全面启动了ERP系统建设。系统建成后,授权用户可查询到每个作业中心的投入产出情况,进行作业成本控制;可查询到每个营销中心每天的业绩、市场需求信息,随时了解市场动态;可查询到每种产品的质量信息、服务信息,进行质量监控;可查询到公司主要经济技术指标的动态数据,对企业经营活动进行监控;可查询各职能部门的工作成效、成本费用的发生情况;可使管理决策建立在科学数据支持的基础上,有效地避免了口头汇报掺杂的感情因素和虚假信息造成的舞弊和误导,使公司制衡机制发挥更大的作用。
四、发挥群众团体监督作用
徐工机械为了发挥群众团体和党团组织的作用,开展了纪委监督、工会监督、群众举报等工作,并通过“厂务公开”等方式维护员工的知情权;通过合理化建议等方式落实员工的参与管理权;通过职代会落实员工参与公司重大经营事项的决策权;通过《举报与反舞弊制度》维护群众的监督权,从而保障全员监督制衡体系建设落到实处。
五、营造良好的文化环境
思想指引思路,思路决定出路。建设企业文化,培育诚信员工,形成忠实、勤勉的工作氛围,使员工间由相互监督、制衡向相互关注、帮助、提醒方向发展,是做好企业的根本。徐工机械秉承“担大任、行大道、成大器”的核心价值观,不断培育严格、踏实、上进、创新的企业精神,培育忠诚信用、敬业守纪、团结协作、精准高效的员工队伍,营造有利于制衡机制发挥作用的文化环境,力求保障企业沿着正确的道路不断发展前进。
总之,徐工机械在制衡机制体系建设中,用组织结构和业务流程控制,使权力滥用、腐败、舞弊成为“不能”;用群众监督和责任追究使之成为“不敢”;用激励机制使之成为“不要”;用文化建设使之成为“不想”,从而建设起了全员参与、全过程、全方位的权力制衡体系,保障了企业持续、稳健发展。■
责任编辑 周愈博