摘要:
企业集团财务公司作为集团的内部银行,是企业集团结算业务的主要承担者,伴随着集团“走出去”的过程,结算业务由原来仅限于国内逐步扩大到国际结算。在开展国际结算的过程中,由于财务公司缺少经验,面临的国际市场日趋复杂多变,结算风险逐步增加,主要表现在:一是开户银行信用风险。由于人力、环境等因素限制,财务公司在海外开立银行账户大多委托当地的成员企业代为选择开户银行,遭受银行信用风险的可能性较大。二是国家政策风险。国际结算受国际惯例与准则、各国的金融管理法令、外汇管理条例等诸多政策约束,每一项政策的变化都可能给财务公司带来风险。虽然国内金融机构每年都会对部分市场经济不发达的国家进行国家风险评估,但这些评估多是从政治经济的稳定性上加以评价,对具体政策涉及较少,所以对财务公司的价值不是很大。三是结算路径风险。主要表现在:错误或不完整的结算路径导致款项错汇或经过多余的中转环节;汇出行和中转行选择不当加长资金的在途时间,甚至会增加资金风险等。四是操作风险。主要有以下几种:①欺诈风险。目前国内财务公司的结算凭证都是自行印制的,防伪手段不够先进;同时,由于客户均为集团成员企业,业务人员之间比较熟悉,容易麻...
企业集团财务公司作为集团的内部银行,是企业集团结算业务的主要承担者,伴随着集团“走出去”的过程,结算业务由原来仅限于国内逐步扩大到国际结算。在开展国际结算的过程中,由于财务公司缺少经验,面临的国际市场日趋复杂多变,结算风险逐步增加,主要表现在:一是开户银行信用风险。由于人力、环境等因素限制,财务公司在海外开立银行账户大多委托当地的成员企业代为选择开户银行,遭受银行信用风险的可能性较大。二是国家政策风险。国际结算受国际惯例与准则、各国的金融管理法令、外汇管理条例等诸多政策约束,每一项政策的变化都可能给财务公司带来风险。虽然国内金融机构每年都会对部分市场经济不发达的国家进行国家风险评估,但这些评估多是从政治经济的稳定性上加以评价,对具体政策涉及较少,所以对财务公司的价值不是很大。三是结算路径风险。主要表现在:错误或不完整的结算路径导致款项错汇或经过多余的中转环节;汇出行和中转行选择不当加长资金的在途时间,甚至会增加资金风险等。四是操作风险。主要有以下几种:①欺诈风险。目前国内财务公司的结算凭证都是自行印制的,防伪手段不够先进;同时,由于客户均为集团成员企业,业务人员之间比较熟悉,容易麻痹大意,从而给不法分子造成可乘之机。②控制风险。对于多数财务公司来说,国际结算是近几年才开展的新业务,容易出现流程和制度不完善的情况;此外,国际结算一般都由一个部门全权负责,前、中、后台集中于一处,缺乏部门间的相互牵制。③人员风险。目前,财务公司普遍存在重业务开拓、轻队伍建设,重员工使用、轻员工管理,员工队伍过于年轻化等问题,大大增加了操作风险。④电子系统风险。很多财务公司已开始建立自己的网上银行,同时也在使用银行的网络,电子系统的复杂性增加了操作风险。五是被制裁国家的汇款风险。我国企业集团海外发展的很大一部分是在亚非拉等不发达国家,其中许多国家都受到联合国、美国、欧盟等制裁。由于制裁名单经常会变动,财务公司很难全面掌握制裁情况;国内银行与被制裁地区银行的业务联系各不相同,而这些联系往往是不公开的或暂时的,财务公司结算时容易选错汇款行或中间行;即使可以完成向被制裁地区的汇款,财务公司仍要承担高昂的汇款费用和汇款路径随时可能终断的风险。
国际结算过程中虽然存在多重风险,但风险不等于损失,操作得当,风险可以预防,可以转化为收益;如不当,风险即会成为损失。为此财务公司要做好以下几点:
1.完善制度建设,防范操作风险。第一,由于财务公司的国际结算一般均使用银行网银,为保障资金安全,应建立严格的银行密钥和密码的保管、使用和检查制度。第二,由于特殊地区或被制裁国家的资金结算路径不尽相同,因此应建立专门的台账制度和专项管理制度,使这些结算能够安全、及时完成。第三,内部控制制度需要根据业务的发展及时跟进,包括不同人员和部门间的相互牵制、相互监督。财务公司应定期对制度执行情况进行检查反馈,对重大结算进行事后审查,及时调整不适合的制度,把一些重大隐患消灭在萌芽中。
2.加强人才培养,提高专业技能。财务公司的员工对国际结算方式和路径选择等的掌握程度远不如银行深入,特别是国际结算规则变化很快,各银行也会随时调整结算要求,因此财务公司需从四方面着手加强人才培养:一是邀请银行的专业人员对员工进行专项业务培训;二是定期委派员工到银行的国际结算部门实习;三是建立和完善内部信息交流制度;四是适当从银行借调或公开招聘业务能力较强的专业人员充实队伍。
3.强化系统管理,保障资金安全。财务公司的信息系统不仅要满足自身业务的需要,还应考虑与银行、集团公司、成员企业、监管部门系统的对接性。应按照系统工程的方法,在总体规划指导下,分阶段逐步开发建设,确保开发一套、实施一套、保证一套;应注意对系统关键技术特别是外包型系统开发的保密。同时,应健全系统管理的岗位责任制,严格规范不同岗位人员的职责,防止未经批准的人员操作岗位职责规定以外的程序、业务、数据、密码,应按制度要求定期备份、更换,对电子、纸质等不同类型的档案分类保管,做到万无一失。
4.加大研究力度,掌握动态信息。可以通过与银行等金融机构的合作与讨论,了解最新的业务信息和处理方法,更新知识、跟紧前沿;加大与海外集团成员企业的沟通,了解当地金融环境的变化,以便更好地为企业服务。■
责任编辑 周愈博