时间:2023-10-16 作者:吕海花 李威 蔡真捷 刘桦
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摘要:
电网企业“数据驱动、灵活智能”财务管理数智化转型的实践
吕海花 李威 蔡真捷 刘桦
作者简介:吕海花,国网湖南省电力有限公司超高压变电公司财务资产部主任,高级会计师;李威,国网湖南超高压变电公司运维检修部专责;蔡真捷,湖南省送变电工程有限公司总会计师,全国高端会计人才(企业类十一期),正高级会计师;刘桦,国网湖南省电力公司财务资产部会计处(数据处)副处长,高级会计师。
摘 要:国网湖南公司从数据挖掘和智能化角度探索“数据驱动、灵活智能”的财务管理新体系,通过数据价值驱动和智慧算法内核,持续推动业财融合、财务数智化转型升级。通过多层次的创新实践与应用,拓展了财务管理体系的内核职能,创新财务管理数智化转型实施路径,有效提升财务服务与支撑决策能力。
关键词:财务管理;数据驱动;管理升级;智慧化;系统建设
中图分类号:F275 文献标志码:A 文章编号:1003-286X(2023)16-0058-04
按照国务院国资委《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》和《财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》要求,国家电网公司以聚焦主业创价值、提高效率防风险为目标,以...
电网企业“数据驱动、灵活智能”财务管理数智化转型的实践
吕海花 李威 蔡真捷 刘桦
作者简介:吕海花,国网湖南省电力有限公司超高压变电公司财务资产部主任,高级会计师;李威,国网湖南超高压变电公司运维检修部专责;蔡真捷,湖南省送变电工程有限公司总会计师,全国高端会计人才(企业类十一期),正高级会计师;刘桦,国网湖南省电力公司财务资产部会计处(数据处)副处长,高级会计师。
摘 要:国网湖南公司从数据挖掘和智能化角度探索“数据驱动、灵活智能”的财务管理新体系,通过数据价值驱动和智慧算法内核,持续推动业财融合、财务数智化转型升级。通过多层次的创新实践与应用,拓展了财务管理体系的内核职能,创新财务管理数智化转型实施路径,有效提升财务服务与支撑决策能力。
关键词:财务管理;数据驱动;管理升级;智慧化;系统建设
中图分类号:F275 文献标志码:A 文章编号:1003-286X(2023)16-0058-04
按照国务院国资委《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》和《财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》要求,国家电网公司以聚焦主业创价值、提高效率防风险为目标,以开放、协同、精益、智慧、共享为原则,编制了《数智化转型发展战略纲要》,引领各省电网公司、地方电网公司基于现有财务管理体系,将财务管理与数字技术、智能技术深度融合。2021年,国家电网公司提出了《关于智慧共享财务平台建设实施总体方案》,通过将现有财务管理体系去边界化,融入人工智能等新技术、新应用,使系统具备开放共享能力,极大增强了业财融合、财财融合的智能化程度,企业财务管理正式进入数智化变革时期。
国网湖南公司深入研究财务管理数智化转型建设战略,把握“数字化、网络化、智能化”融合发展契机,创新应用大智移云物链等关键技术,充分挖掘数据价值,发挥智能技术优势,加快构建“数据驱动、灵活智能”的数智化财务管理新体系。
国网湖南公司聚焦“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能作用,以“一个平台、两个共享、三种能力”为目标,聚焦公司全面生态价值,积极构建“数据驱动、灵活智能”的数智化财务管理体系,统一数据标准、精简业务流程、提升应用体验,全面赋能业务和经营,促进数据广泛连接、运营敏捷智能、管理精益高效,引领和服务公司高质量创新发展。
“一个平台”指企业级智慧共享财务平台。沿用“开放协同、智慧共享”价值理念,采用“财务中台+智能应用”的系统构架,全面应用“大智移云物链”等新兴技术,推动财务体系转型。“两个共享”指数据共享、应用共享,包括推动财务中台数据库标准化,打通业务与财务数据链路共享互用,支撑各类上层应用对外开放,实现智慧财务共享平台建设和运转。“三种能力”是业财融合、风险预警、智能决策能力。重点是全面优化业务逻辑和系统操作流程,提升财务异常数据识别和运营监控能力,强化前端应用与外部系统关联性,深化业财融合精益管理水平,使财务管理系统能融入到更多场景中。
(一)健全数据管理机制,促进业财数据广泛连接
围绕数据获取感知、存储传输、共享应用的全过程,依托云平台、数据中台、物联平台等基础设施,健全数据管理标准,统一数据规范,促进业财数据连接、协同和共享,夯实经营管理数智化基础。
1.统一公司数据模型,夯实数据融合共享基础。一是健全跨业务统一数据标准。依托公司数据中台建设,完善跨业务统一数据标准体系,将管理对象、信息载体、属性标签等数据标准纳入公司统一数据模型设计。二是开展业财数据质量治理。对各类业财数据实施分类管理,在数据采集、传输环节完善系统校验功能,在数据核对、应用环节开发数据核查工具,确保及时、准确、合规的业财数据进入信息系统。2021年,国网湖南公司组织11家地市公司分3个阶段开展数据标签化清洗,实现人、机、物等全口径数据标准化,奠定融合基础。
2.共建公司数据中台,加强业财数据协同共享。一是制定财务专业数据目录。全面梳理财务信息系统数据目录,编制数据共享清单、负面清单。二是明确业务数据共享需求。编制业务数据需求清单,协同数字化部、业务部门,基于数据中台实现数据跨层级、跨业务共享应用。三是打造财务数据中台。依据各专业的财务数据需求、财务内部业务融合需要,将预算、资金、资产、电费、发票、报表等数据沉淀至公司数据中台,形成公共数据服务基础。国网湖南长沙公司率先打通财务数据中台和生产管控平台接口,实现一个应用同步读取财务和输变配电业务数据。
3.连接内外部合作伙伴,丰富财务数据内涵与外延。一是构建业财价值信息关联模型。拓展价值管理数据需求范围,推动物资仓储、工程建设、设备运行等现场视频和图片信息共享,提升财务对业务实际状态的感知度。二是应用政府公共数据服务。搭建与工商、财政、税务等部门的数据交互通道,获取客户资信、财政补贴、电子发票等信息,辅助业务处理。三是共享生态圈合作伙伴数据。遵循“互惠互利、合作共赢”原则,促进与客户、供应商、电厂、银行、投资方等产业链上下游、生态合作伙伴数据共享,打破数据壁垒。公司2022年4月顺利上线财务共享机器人,采取多端数据自动抓取、线上单据共享应用等方式,支撑业务融通。
(二)数据驱动流程重塑,推动业财管理柔性融合
围绕数据采集、传输、集成、共享的全过程,借助云计算、流程自动化、可视化、区块链等新技术,实现流程全程在线、信息高效转化、管理柔性对接,推动建立数据驱动、智能高效、自主进化的运营管理体系。
1.以业务数据化为导向,重构全价值链流程体系。一是构建全价值链流程模型。以“发、输、变、配、售、用”“规划、计划、采购、建设、投运、转资、运维”两条主线,梳理电能交易和电力工程价值链模型,推动运营管理由“流程驱动”向“数据驱动”转变。二是优化重塑业务流程。遵循“三流合一”原则,业财部门协同优化运营管理流程,打通专业、数据和技术壁垒,提升信息质量,促进数据高效流转、业务高效处理。
2.以社交化应用为导向,重构财务信息工作平台。一是优化整合信息系统。遵循“一系统、一平台、多场景、微应用”技术路线,整合现有财务系统,减少系统或模块数量,缩短信息集成链条,仅保留一套核算系统。二是信息系统微应用改造。按组织层级、业务领域分类定制微应用程序,与标准岗位、职责权限精准匹配。微应用统一调用财务中台服务,主要承担业务入口、单据流转、数据统计等功能,显著改善用户体验,降低技术性成本。三是构建财务数智化工作平台。重构财务工作场景,应用移动通讯技术充分连接内外部信息和资源,支持与产业链合作伙伴开展社会化协作。按照“数据中台+智慧应用”模式,国网湖南公司精简财务系统架构,凸显数据“三级”管理,系统流转运算效率同比提升60%以上。
3.以自动和智能为导向,提升财务运营效率。一是业务处理自动化。打造虚拟共享的会计工厂,将交易处理类、过程控制类、资金结算类、报告档案类财务工作规则植入业务运营流程,加快发票、签章等无纸化,实现数据自动采集、规则自动匹配、信息自动生成,解放财务人员生产力。二是关联交易实时协同。应用区块链技术打造公司系统内部关联交易业务协同平台,以智能合同固化会计核算规则、收入成本确认时点,推动关联交易定价合理、过程透明、账务同步可溯源,满足会计核算和成本监管要求。三是支出事项全过程管控。将项目、设备管理对象沉淀至数据中台,以项目和设备元数据贯通专业管理和业务环节全过程,实现专业管理融合、信息标准统一,提升项目全过程管控能力。
(三)数据驱动管理变革,提升财务敏捷服务能力
借助云计算、大数据、人工智能等新技术,将资源调配、资金运作、资本运营、风险防控融入业务运营过程,灵活适应业务模式,敏捷响应业务需求。
1.以目标协同为导向,推进运营管理深度融合。一是促进全员价值创造理念。在项目储备、计划安排、招标采购、建设运维、大修技改、退役报废等各环节,量化分析投入产出,推行提质降本增效,促进精准投资、精细作业、精益管理。二是筑牢整体风险防控理念。构建全面风险数智化管理体系,将典型风险案例库、业务流程风险点等固化至业务运营相应环节,实现风险量化评估和在线预警。三是加强业财一体化管理。推动多维精益管理与PMS 3.0检修工单、i国网风控平台、实物ID、现代智慧供应链等任务协同,贯通业财融合链路,使业务流与财务流数据全过程关联、同步流转,实现成本实时跟踪和精准归集。
2.以业务洞察为抓手,促进经营管理能力提升。一是加快推进数据智慧应用。依托企业中台、大数据和人工智能,建设运营数据智慧应用中心,构建量化分析、智能研判、仿真推演模型,面向管理层、业务部门、基层单位,建立覆盖业务各板块、运营各环节的智能决策分析体系。二是广泛开展业务洞察与分析。围绕设备、客户、员工和项目等核心经营要素资源消耗,精准评价各业务提效率、拓业务、精管理贡献的增量效益,全面提升各业务价值创效积极性。三是开展最小经营单元价值贡献评价。从业务效率、财务效益、数据基础、风险防控等维度开展省公司、供电分公司的价值贡献评价,以更精细的视角挖掘和补强短板,并逐步细化至班组、供电所、台区,激发基层一线的创新创效活力。
3.以挖掘数据价值为目标,支撑企业运营管理决策。一是通过数据中台汇聚设备全寿命周期资产、成本、运行、效益等各专业数据,构建设备全生命周期成本画像。二是建立设备生产成本指标体系和可视化平台,围绕资产成本、可用系数、设备可靠率等业务指标作对比分析,实现业务活动、成本类别、重点投向等资产经营指标动态展示。三是建立生产成本量化和科学分析体系,对不同成本科目和管理层级(包括组织层、站线层、设备层)建立差异化分摊归集规则,综合分析成本与资产、安全、服务、效益、效率、环境的关联关系和影响系数,助力企业运营决策,提高资源配置效率。
(四)数据驱动组织变革,促进财务管理转型升级
本着“敏经营、轻管理、强洞察”理念,推动财务机构由职能式向生态型组织转变,财务人员由专业型向复合型转变,有力支撑数据分析和业务洞察,持续提升财务服务管理、服务业务、服务监管、服务决策能力。
1.以决策支持为目标,转变财务机构职能。一是提升战略性。基于运营财务自动化,财务部门将着力发挥战略财务、共享财务职能,成为全方位的资源调配中心、业务服务中心、经营决策中心。二是提升前瞻性。突破现有财务工作周期,基于经营数据实时获取、分析数据智能生成,延伸财务管理至业务规划、超前预测、投入产出分析等领域,为公司经营管理提供决策支持。三是提升敏捷性。财务部门将采用更加扁平的分布式架构,支持灵活组建不同敏捷团队,应用即时快捷获取的经营数据、分析数据,满足公司不同领域的需求。
2.以智能监控为手段,提升数据服务能力。一是组建实体机构。设立运营数据智慧应用中心,按业务领域分设专业小组,通过智能仪表盘对业务流程、经营数据实施全面监控。二是配备专门人员。设置专职数据管理岗位和人员,承担规则设计、数据分析、质量治理职能,与相关业务数据管理人员紧密协作,确保财务与业务数据准确同步。三是提供自助服务。基于数据安全的前提,为财务部门、业务部门人员提供定制化、自动式、高质量的数据共享服务,开辟专属途径获取所需信息。公司成立省级财务服务中心,专项负责生产运维、业财监控、资产全寿命周期管理以及财务共享服务管理工作。
3.以数据洞察为重点,提升财务人员技能。一是培养技术能力。数智化将显著改变财务工作方式,自动化和智能化技术应用、数据分析和运营监控模型设计需要精通业务和熟知技术的财务人员深度参与。二是培养协作能力。数智化将财务、业务、技术部门和人员紧密联系起来,建立常态化跨领域协作机制,培养团队领导、协同合作、优质服务能力。2021年,国网湖南公司首次开办电力业财融合培训班4期,通过结课考试人员共145名。三是培养分析能力。财务人员关注重点逐步转向面向业务的分析、基于异常的调查,熟练应用预测模型、自助式报告、数字助理等工具,提供策略性建议。
(一)应用成效
国网湖南公司以财务数据价值导向为原则,依托智能化应用手段,深入挖掘利用多层次基础数据价值,多角度攻关,有力推动了财务管理数智化转型发展,取得了一定成效。
1.建立一体化业务处理云平台,全面统筹管理财务资源。2022年4月,国网湖南公司依托智慧共享财务平台,完成第一期建设,将员工、设备等8类主数据按“标签+字段”的云存储数据命名,实现业务流和财务流数据同源和统一标准管理。改造本地应用为小型化、面向客户的微应用,挑选热门数据、热门API等,提升数据分析服务能力。系统数据读取速度提高40%,数据冗余度降低35%,财务管理功能应用数量从7个提升至23个,应用场景进一步丰富。
2.构建工单驱动价值链路,推动业财深度融合。国网湖南公司自主梳理82大项业务、1 276小项作业费用标准,建立本地化标准作业成本库,打通PMS等业务系统与ERP等财务系统信息链路,形成联动机制。以“项目+设备(站线/台区)+作业+物料”的工单为载体,驱动项目成本自动归集,通过差异化量化规则体系以及中台量化服务,将生产成本量化至每一台设备(现已应用于公司2022年成本业务外包项目结算中),为生产成本量化分析提供数据支撑。
3.打造多维精益数据链路,加快推进智慧应用成果。国网湖南公司以智慧应用为载体,优化数据流程,致力于各类报表和管理数据定制输出。从电压等级、资产类型、业务活动、用户类别四个维度,构建了省公司级通用数据模型,支撑各单位自由组合财务报表数据,应用机器人流程自动化技术,实现月度、季度财务快报一键生成。推动智慧竣工决算系统二期建设,全面梳理WBS标识位、四码对应、费用分摊、报表取数等核心规则,构建预算执行分析体系,灵活开展全口径成本预算执行统计,实现电网项目投入产出效能分析和远程展示。
(二)经验启示
面向公司经营发展新战略,国网湖南公司以“数据驱动、灵活智能”为特征,开展财务数智化转型的研究和实践,致力于整合迁移各财务系统数据,构建智慧财务应用生态圈,重组财务工作模式,提升业财融合水平,打造中台化的智慧财务新生态。总结其经验,主要有以下三点启示:
1.理顺数据资产,整合应用框架。以财务中台为应用平台,以数据中台为数据来源,构建基于中台的规格一体、充分共享、敏捷灵活、管理精益、连接广泛、理念先进的智慧财务框架;全面梳理财务业务,完成各财务系统迁移、整合、重构,打破财务内部的专业壁垒、系统壁垒和数据壁垒,支撑财务各业务以“微服务、微应用”的方式逐步接入,实现“一平台、一系统”架构运行。
2.提炼业务要素,构建能力体系。围绕财务中台,对现有18套财务系统(模块)的系统支撑能力进行重新规划,提炼业务中的共性要素,在财务中台上构建服务层,向下承接数据中台的数据输出,向上支撑财务微应用的服务调用,构建高效、敏捷、科学的财务服务体系。
3.依托中台服务,打造应用生态。打造数字员工、业务执行、经营分析、科学决策等多个财务微应用群,构建标准化、敏捷化、智能化的智慧财务生态圈;应用企业级数据图谱,推动全员、全业务的价值精确计量、产出科学量化,科学设计分析模型,全面开展班组、供电所、变电站等经营单元的价值贡献评价,找准降本增效关键点,借数智化手段助力公司价值增长。
责任编辑 李斐然
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