时间:2022-10-27 作者:曹贺等
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摘要:
国网江苏电力客户价值精益分析模型构建与应用
曹贺张田晶子戚珺 ■
摘要:在终端售电市场逐步放开竞争的大趋势下,国网江苏电力以基于新技术运用的财务系统提供的数据为基础,设计构建了客户价值精益分析模型,从而做到以客户为单位匹配收入、成本信息,实现了基于客户的投入产出全面评价,并且还可根据该模型产出的数据来辅助制定价格政策,支撑差异化营销服务,助力资产运维绩效评价,为公司提质增效提供了强有力的数据支撑。
关键词:电网公司;客户价值;精益管理
中图分类号: F275文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022) 19 -0008-03
为实现有效平衡降低社会用电成本与维持电网可持续发展的双重目标,电网公司需要从精准投资、提高电网设备利用效率、增供扩销、提高营运效率、精益成本管控等方面提升整体资源利用效率,实现业务成本与价值实现的精益分析。为此,国网江苏省电力有限公司(以下简称国网江苏电力)以小单元为分析对象,构建业财深度融合、业务逻辑合理、技术路线新颖的客户价值精益分析模型,实现对客户价值管理的精益分析,以此为基础完善其他业务领域的管理决策,从而优化资源配置、提高电网公司发展质量。
<...国网江苏电力客户价值精益分析模型构建与应用
曹贺张田晶子戚珺 ■
摘要:在终端售电市场逐步放开竞争的大趋势下,国网江苏电力以基于新技术运用的财务系统提供的数据为基础,设计构建了客户价值精益分析模型,从而做到以客户为单位匹配收入、成本信息,实现了基于客户的投入产出全面评价,并且还可根据该模型产出的数据来辅助制定价格政策,支撑差异化营销服务,助力资产运维绩效评价,为公司提质增效提供了强有力的数据支撑。
关键词:电网公司;客户价值;精益管理
中图分类号: F275文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022) 19 -0008-03
为实现有效平衡降低社会用电成本与维持电网可持续发展的双重目标,电网公司需要从精准投资、提高电网设备利用效率、增供扩销、提高营运效率、精益成本管控等方面提升整体资源利用效率,实现业务成本与价值实现的精益分析。为此,国网江苏省电力有限公司(以下简称国网江苏电力)以小单元为分析对象,构建业财深度融合、业务逻辑合理、技术路线新颖的客户价值精益分析模型,实现对客户价值管理的精益分析,以此为基础完善其他业务领域的管理决策,从而优化资源配置、提高电网公司发展质量。
一、构建路径
(一)模型设计
为对客户价值进行精益分析,国网江苏电力总结历年成本数据特点,将电网发生的成本分成五大类,围绕这五大类成本的归集分摊进行探索研究,将营配调三个业务领域的业务流信息与财务成本资金流信息紧密结合,运用大数据技术在全省范围内进行成本的归集与传导,达到针对具体客户个体的成本投入和效益分析。首先,电网公司对历年成本数据进行深入分析,总结不同成本的共性与特性,最终将每个会计期间内发生的成本划分为购电成本、人工成本、项目成本、非项目成本以及折旧成本五大类。由于不同类型的成本之间成本动因、受益对象、作用期间等影响成本分配的关键因素差别较大且同一类型的成本内部差别较小,因此,公司针对不同类型的成本设计了差异化的成本归集方式以及成本传导至客户的核算机制。
其次,电网公司以线路、变电站、客户等网络拓扑节点为成本归集载体,针对五大类成本进行初始归集,实现各类型成本归集到具体的物理节点。例如,电网公司针对折旧成本设计的成本分摊机制为:根据业务逻辑,如果能够通过资产卡片找到对应的设备归属哪一个线站,直接将对应的折旧成本归集到对应的线站上;如果根据资产卡片不能追溯到对应的线站,首先根据资产卡片查找对应的实物管理部门,再通过管理部门查明该资产对应的业务活动,根据业务活动的不同将折旧成本归集到对应的省级或地市级线站上。通过对五类成本构建与其成本特点相适应的成本归集机制,公司做到了将每个期间的生产成本归集到了拓扑结构的各个线站上。
再次,公司根据各个层级(线站、线路、变电站、变压器等)上的资产原值占比、个数占比、容量占比、进线关口电量占比等关键数据,将拓扑节点上的各类成本层层传导,最终传导到每一个客户。公司可以根据主网拓扑中线站的关系,找到某一输电线路下的所有变电站信息及下级变电站的月度进线关口电量信息,计算该输电线路下各个变电站的资产原值占比、个数占比、容量占比、进线关口电量占比,从而确定不同层级上的所有变电站的分摊系数,最终将归集到该线站上的成本分摊到末级变电站中,然后再用类似的方法,将归集在末级变电站中的成本分摊至配电变压器中,最终将成本分摊至客户。
最后,电网公司将从每个客户获得的月收入分为基本电费和电度电费,再由前面的成本归集求得每个客户的成本数据,月收入减去总成本得到每个用户的月利润。
(二)数据获取与稽核
模型需要的基础数据都来自基于新技术运用的财务系统以及营配调等相关业务域系统。其中主网侧的输电线路、变电站以及配网侧的配电线路、配电变压器等台账主数据来源于生产域的生产管理系统(PMS),电厂、区外线路上网关系等来源于调度域的 D5000系统,线站的关口电量信息来源于电能量采集系统,配网侧的用户台区台账及关联关系、专变台账、台区计量点关系等来自于营销域的营销系统,用户月度实际用电量信息来自于用户采集系统……公司基于大数据技术、云技术等新兴技术,将传统的智能终端、服务器、存储器、网络和安全等设备连接到云端服务器,将这些业务系统里的数据在逻辑上串联到一起,打造出服务于电网全企业的跨系统的数据中台,增强了系统间的信息集成,从而有助于深挖企业的信息资源,促进企业的价值创造。
同时,结合电网数据特征,公司设计了行之有效的数据清洗规则。通过人工预处理与机器自动处理相结合的数据清洗过程,来删除重复数据、补齐缺失的数据、消除数据的不一致,将收集到的原始数据转化为满足数据质量要求的数据,以此来实现全类型数据的融通,为实现数据共享、数据挖掘打下基础。
除此以外,构建客户价值精益分析模型的过程中,公司还为涉及 PMS、营销系统等业务系统的数据提供稽核校验规则,从而提高各类型数据的有效性与准确性。稽核校验规则大致可以分为两大类:一是系统间数据的一致性和完整性,如营销系统的公变电数据都是从 PMS系统集成的,可以验证营销系统当前在运的公变电是否和 PMS系统在运的配电变压器台账一致;二是同一系统数据的完整性和准确性,如验证营销系统中在运的台区是否都能关联到对应的配变器,所有在运的用户是否都可以关联到对应的台区等。
二、模型应用
公司基于前期对客户价值精益分析模型的初步设计,实现了成本归集合理、成本对象颗粒度细化的目标。该模型根据相关生产成本的作用对象将电网各种成本先初始归集到每一个线站配户上,再通过分析线路、变电站、客户等网络拓扑结构将上级线站发生的成本层层传导,一直传导到每一个客户上。此外,公司通过将客户价值精益分析模型产出的数据运用到企业运营过程中的多个领域,来为全面分析客户的投入产出、辅助价格政策制定、差异化营销服务以及资产运维绩效评价等方面提供有力数据支撑。
(一)实现基于客户的投入产出全面分析评价
依托客户价值精益分析模型提供的成本归集分配方法,将生产性折旧成本、购电成本、各类非企业管理类业务活动的料工费成本等归集到各电压等级线、站,并层层传导归集至每个专变(线)用户和每个台区(群),然后以客户为单位匹配收入、成本信息,结合关键指标的横向对比考察和纵向趋势分析,实现对重点用户和台区投入产出的全面综合评价。
在评价体系的关键指标设置上,公司利用模型输出的各项成本及收入信息,设置客户价值增长率指标,分地区、分行业、分电压等级考察客户价值变动情况;按成本驱动因素设置单位折旧成本收入比、单位购电成本收入比、单位检修运维及运行活动料工费收入比等指标,通过横向对标和历史趋势分析,引导各项生产经营行为向提升客户价值方向转变。
(二)利用成本数据辅助制定价格政策
电网公司利用客户价值分析模型输出的成本数据,结合其他业务系统的数据,从行业分类、电价类别、电压等级、区域区划等多角度精准刻画客户画像,从客户层面识别价值创造点,厘清不同电压等级、用户群体间的交叉补贴情况,为合理争取价格政策提供数据支撑,并为计算电网公司承担的社会责任成本提供合理依据。
随着客户规模迅速扩大,利用客户价值分析模型输出的输、变、配、通、运行等成本数据,结合按输配电价计算的输配电服务收入数据,可将输配电服务业务的价值(或损失)精确计算到每个(类)客户,从而为科学制定市场化业务规则,合理补偿管道服务业务成本提供数据支撑。
(三)为差异化营销服务提供信息支撑
由于不同客户(群)的用电特性、现实和潜在需求、对价格的敏感程度各异,为更好地满足客户需求、提升客户感受度和满意度,需要针对不同用户群体开展差异化的营销服务。为此,公司将客户价值分析模型输出的成本收入数据与营销大数据相结合,综合用户投入、产出、能耗、能效、缴费周期、缴费习惯、意见投诉等相关数据,设置一系列评价指标,构建客户等级综合评价体系,反映不同客户的现时价值、潜在价值、偏好、满意度、忠诚度等信息,用以指导营销专业开展用户差异化服务,为“一户一策”方案的制定提供数据和理论支撑。通过将海量的相关数据融入营销决策过程,电网公司在提升客户粘性、发掘用户价值、节约市场开发和用户保留成本等方面取得了较大的进步。
(四)为资产运维绩效评价提供依据
公司需要综合利用客户价值精益分析模型产出的成本数据,设置关键指标——资产运维成本率(资产运维成本率=运维活动成本/检修资产原值),从而对下级单位资产运维过程进行管控。基于客户价值精益分析模型的成本划分机制,运维成本由输电运维、变电检修、变电运维、配电运维、通讯设备运维、运维综合管理六类业务活动和 500kV以上、500kV、220kV(330kV)、35-110kV、10kV及以下五大类电压等级组合的 19个单项运维成本组成,同时单项运维成本与对应资产类型、电压等级的资产价值相关。因此各级单位的综合资产运维成本率计算公式可以分解为各单项资产的资产运维成本率与该单项资产占本单位运维资产原值比率的乘积之和。从公式可以看出,各级单位的资产运维成本率为一个复合指标,由于各单位资产结构的不同,无法直接横向比较。因此,公司通过将全省所有类型所有型号固定资产的资产运维成本率进行标准化,作为固定参数引入公式,根据每个单位的资产结构比率计算各单位的标准资产运维成本率,将各单位实际资产运维成本率与标准资产运维成本率进行对比,从而实现各单位运维效率的横向比较,为年度各单位运维检修费用安排和资产运维检修绩效评价提供参考依据。
(五)为综合能源业务评价提供财务支持
公司在成功构建并运用客户价值精益分析模型的基础上,将其运用范围进行拓宽,运用到电动汽车充(换)电业务来进行投入产出分析。首先选取了试点电动汽车充(换)电站作为分析对象,基于传统的客户价值精益分析模型,考虑充(换)电站运作特点和结算方式,设置适用于电动汽车充(换)电站的新型客户价值精益分析模型。在此基础上,公司积极开展基于充(换)电建设项目和充(换)电站的投入产出横向对标分析、纵向趋势分析,为后续电动车充(换)电服务业务的拓展提供效益评价工具,从而基于数据分析来进行电动汽车充(换)电站投资决策。
国网江苏电力将每月的实际成本数据进行全方位的分摊归集,最终将成本分配到具体客户对象上,从而帮助公司进行客户价值精益分析;同时通过大数据计算的电网电流拓扑实现了成本数据与多种业务数据的综合利用,从而帮助公司从台区、班组、供电公司、地市等层面进行绩效分析、财务测算以及辅助决策,为公司提质增效提供强有力的数据支撑,提高了公司数字化运营能力。
责任编辑武献杰林荣森
基金项目:国家自然科学基金面上项“政府规制、产品市场竞争网络与企业财务风险衍化 ”(71872040);中央高校基本科研业务费项目( 2242021s30014)
作者简介:曹贺,国网江苏省有限公司财务部;张田晶子,国网泰州供电公司财务资产部;戚珺,东南大学财务与会计系硕士研究生,东南大学现代管理会计创新研究中心助理研究员。
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