摘要:
中国安能共享集中模式下建设资金安全管理机制的建议
董化龙 ■
转企改制后,中国安能建设集团有限公司(以下简称中国安能)依托信息化手段,坚持以资金安全为第一要务,构建资金集中管理体系,在资金集中和信息系统建设上有所突破,但随着在建项目的增多和资金业态的丰富,企业抗风险能力要求逐步增加,中国安能的资金管控仍存在财务管理制度有待完善、资金管理体系不够健全、财务信息登记不及时、财务人员力量配备不足等问题。笔者根据中国安能目前的状况,就如何构建具有中国安能特色的资金安全管理长效机制提出几点思考。
(一)加强资金集中管理,完善资金管理体系
根据建筑企业施工项目数量多、分布范围广、开设账户多的特点,中国安能在日常管理中需要进一步加强资金的集中管理,将分散的资金整合起来由总部统一调配管理,防止出现资金闲置与短缺并存的局面。提高资金使用效率的同时,加大对资金的监控力度,通过零余额账户集合管理,一方面实现资金的自动归集与划转,使有资金需求的成员单位的资金供应得到保障;另一方面降低日均银行存款余额,提高资金运营效率,降低管理风险。
(二)打造资金管理平台,监督资金动向为有效实现对...
中国安能共享集中模式下建设资金安全管理机制的建议
董化龙 ■
转企改制后,中国安能建设集团有限公司(以下简称中国安能)依托信息化手段,坚持以资金安全为第一要务,构建资金集中管理体系,在资金集中和信息系统建设上有所突破,但随着在建项目的增多和资金业态的丰富,企业抗风险能力要求逐步增加,中国安能的资金管控仍存在财务管理制度有待完善、资金管理体系不够健全、财务信息登记不及时、财务人员力量配备不足等问题。笔者根据中国安能目前的状况,就如何构建具有中国安能特色的资金安全管理长效机制提出几点思考。
(一)加强资金集中管理,完善资金管理体系
根据建筑企业施工项目数量多、分布范围广、开设账户多的特点,中国安能在日常管理中需要进一步加强资金的集中管理,将分散的资金整合起来由总部统一调配管理,防止出现资金闲置与短缺并存的局面。提高资金使用效率的同时,加大对资金的监控力度,通过零余额账户集合管理,一方面实现资金的自动归集与划转,使有资金需求的成员单位的资金供应得到保障;另一方面降低日均银行存款余额,提高资金运营效率,降低管理风险。
(二)打造资金管理平台,监督资金动向为有效实现对资金使用情况、使用效率、合理分配等问题的掌握,及时作出策略调整,打造资金管理信息化平台至关重要。通过资金管理信息化平台,可以提高监控资金、票据、账户信息变更的能力,识别、度量、分析、预警企业所面临的各类相关风险,并采取相应措施对风险进行统一集中和专业化的管理;通过多维度分析、预测,实现对资金的跟踪和监控,及时发现企业资金运行中的异常点和风险点,从而提高科学决策和安全保障能力。
(三)完善资金管理制度,提高制度可执行性
在工作中必须建立完善的资金审批、授权、使用等制度,进一步区分各项制度的层级,明确各项管理规定的内容,使制度规定更具逻辑性、全面性、可操作性。此外,还应增强全员的资金管理意识,明确审批人对资金业务的审批方式、权限、责任,各层级都需对资金业务的真实性进行审核。各单位应将资金管理情况纳入经济活动分析内容,从资金管理的各个环节把控资金使用过程,定期对本单位资金的安全性、效益性和流动性进行分析并及时采取有效措施,防范企业财务风险。
(四)建立资金监察制度,强化资金内控管理
各单位在定期对下级单位开展的财务监察中,应将资金业务作为必查内容,设置资金内控台账,对资金账户和人员管理权限进行日常管理,要求管理单位及时上报相关情况,要切实执行账目核对,做到账实相符。集团公司财务产权部履行对各单位资金业务的常态化财务监察职责,指导其开展相关业务,扫清一切盲点。对财务监察过程中发现的资金内部控制的薄弱环节,应及时采取措施加以纠正和完善。建立资金定期报告制度,集团公司合并层面的资金报告数据从集团财务共享平台提取,各单位财务产权部门应充分利用财务共享平台建立本单位资金报告制度。建立健全与资金内控体系评价结果相挂钩的考核奖惩机制,强化问题整改,明确整改责任部门、责任人和完成时限。对因资金内控缺失、未执行资金内控制度等造成资产损失的单位及个人,按照有关规定严肃责任追究。
(五)加强财务人员职业教育,营造良好的从业气氛
财务人员不仅应具备丰富的会计专业知识,还应当具有一定的信息管理能力和风险辨识能力。对资金管理人员来说,不仅要具备基本的职业道德,还应具备金融、经济和企业管理等方面的知识。定期开展法制教育,学习基本法律知识和企业资金管理方面的案例,发挥法律法规的震慑作用,教育财务人员坚守底线,不断巩固资金安全管理的根基。加强企业文化建设,在企业内部树立诚实、正直的共同价值观,让每位财务人员发挥自身价值,共同为企业发展保驾护航。 B
(作者单位:中国安能建设集团有限公司)