摘要:
S集团薪税一体数字化建设
张明珠杨培丽 ■
摘要:新经济、新业态的发展和个人所得税、社保政策的变化,推动了薪税服务行业与信息技术的深度融合。本文以 S集团薪税一体数字化实践为例,剖析了该集团薪、税、社保管理的需求痛点,及其基于一体化业务协同的薪税管理全流程、全服务的数字化改造。
关键词:薪税服务;数字化;分岗协同;智能算税
中图分类号: F812.42文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022) 17-0063-03
一、 S集团薪税管理存在的问题 S集团是专注于 SAAS(软件即服务)化服务的集团性上市公司,在全国范围内设有诸多分公司,各分公司在当地独立运转,自行发放工资、缴纳个人所得税、社保与公积金。 S集团员工总数接近 6000人,每年员工的更新率接近 25%,且分布于全国 20多个省 100多个地级市。自 2019年个人所得税改革以来,个人所得税增加专项扣除,对纳税人员的身份信息做了强化识别,并在一个年度内实行累计算税。各类社会保险费交由税务部门统一征收后,企业在为员工缴纳社保时,其增减员信息、身份信息、缴费基数等都需要在不同的社保系统获取,最后在税务征收系统完成申报。对 S集团而言,由于其成员企业众多、分布...
S集团薪税一体数字化建设
张明珠杨培丽 ■
摘要:新经济、新业态的发展和个人所得税、社保政策的变化,推动了薪税服务行业与信息技术的深度融合。本文以 S集团薪税一体数字化实践为例,剖析了该集团薪、税、社保管理的需求痛点,及其基于一体化业务协同的薪税管理全流程、全服务的数字化改造。
关键词:薪税服务;数字化;分岗协同;智能算税
中图分类号: F812.42文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022) 17-0063-03
一、 S集团薪税管理存在的问题 S集团是专注于 SAAS(软件即服务)化服务的集团性上市公司,在全国范围内设有诸多分公司,各分公司在当地独立运转,自行发放工资、缴纳个人所得税、社保与公积金。 S集团员工总数接近 6000人,每年员工的更新率接近 25%,且分布于全国 20多个省 100多个地级市。自 2019年个人所得税改革以来,个人所得税增加专项扣除,对纳税人员的身份信息做了强化识别,并在一个年度内实行累计算税。各类社会保险费交由税务部门统一征收后,企业在为员工缴纳社保时,其增减员信息、身份信息、缴费基数等都需要在不同的社保系统获取,最后在税务征收系统完成申报。对 S集团而言,由于其成员企业众多、分布区域广,个人所得税需要由单个企业逐一登录税务系统进行申报,社保则需要登录不同地市的养老、医保及其他社保系统进行基础数据的获取,申报工作较为繁琐。企业在算薪算税及申报过程中存在的问题包括以下几点:(一)增减职员信息共享不及时
企业员工入离职信息管理包括个人信息报验以及社保、个税、公积金的增减员办理等。增减职员信息需经手人事、财务部门反复协作,而且需要与人社、医保、税务等相关政府部门网厅数据交互验证。因人员角色多、信息传递链路长、验证效率低、数据安全有隐患、共享不及时等问题导致新员工入职报验流程长,离职员工申报易遗漏等诸多问题。
(二)协同算薪算税效率低
企业算薪算税业务一般由人事、财务分岗协同。人事部门每月计算工资,次月将申报数据交给财务部门进行个税申报,同时财务部门每月导出专项附加扣除金额给人事部门算薪使用,部门之间协同频繁。通常企业报税依赖薪酬系统或 Excel本地计算,然后手工导入个税系统,若企业跨区域经营,还需在各地扣缴端登录操作。现有的薪酬系统(OA/EHR/SAP等)与个税系统数据隔离,需要切换系统来回操作,数据核查和管理高度依赖人工,无法避免财务与人事协同多、效率低的现状。
(三)薪税社保计算准确性差
随着个税改革、社保政策变化,专项附加扣除、累计算税、社平工资等算税算薪规则趋于复杂,再叠加多部门多次发薪等复杂算薪场景,仅依靠 Excel算个税,不利于准确计算薪税社保,容易发生当月算薪时的预扣金额与次月申报的金额不一致的情况。在现有的薪税系统中,专项附加扣除金额只能从 ITS系统(自然人税收管理系统)导出再导入工资表进行
匹配,易导致发薪税额与个税申报数据不一致,有时甚至出现多退少补时发现员工已经离职的情况。并且,不同部门或不同项目之间同一个月给同一个员工发薪,由于计算不累计,导致薪税社保计算不准确。
(四)集中申报工作量大,社保管理难度大
S集团在多省份跨区域经营,纳税主体需要在各自地区的客户端进行申报,财务部门每月需要将人事算薪数据整理成标准的申报表格导入扣缴端申报,整理数据工作量大。各区域参停保规则不同,属地化政策差异导致核算数据庞大,社保办理与人社、医保、税务网厅数据交互需要依靠线下的 Excel导入导出,使得社保管理成本高、人工核对效率低。集团全国个税统一管理查询困难,无法一览查看全部成员企业全渠道申报、缴款情况。
(五)员工信息服务不到位
员工对于个人薪酬服务特别是对于工资条存在细致的查询需求,包含收入构成、各项目发薪、个税、社保扣除项等查询需求,若工资条明细展现不全面,容易引发员工咨询,财务及人事部门需要耗费大量精力答疑。
二、 S集团薪税一体数字化平台系统架构
当前企业数字化转型需求强烈。 S集团按照薪酬核算、个税管理、社保管理方面的需求形成了智能化数据服务平台解决方案,搭建了薪税一体数字化平台(以下简称薪平台)。
S集团采用 openAPI(开放式应用程序接口),实现企业系统与个税系统的天然融合,企业可以在自有系统的基础上开发对接薪税平台,不用切换系统进行操作。数据经薪税平台处理后,流转至 ITS自然人税收管理端,并通过数据处理校验、申报处理、企业管理、自然人管理等处理后返回结果。应对各类复杂薪酬场景,企业可以灵活地进行薪酬政策、规则的设置和选择,直接在自有系统上实现:人员报验等员工管理;专项附加扣除信息报送、下载等专项管理;一月多次算税、个税反算等算税管理以及跨地区多地经营申报等个税管理。平台同时覆盖争议诉讼查询、退付手续费、企业完税证明等其他服务(如图 1所示)。
三、 S集团薪税管理具体解决方案
S集团成立了薪税保一体的数字化团队,通过深入剖析企业薪、税、保管理的需求痛点,重新规范业务流程(如图 2所示),并提出了薪税管理的具体解决方案(如图 3所示)。
(一)分岗协同,实现人员增减自动识别
薪税平台通过智能管理人事调动、人员在线入职登记、批量导出专项附加扣除金额等功能,支持人员信息及时进行报送、验证身份证与银行卡正确性、专项附加扣除信息的下载及查看。人事部门直接核对信息,数据同步至财务部门,无需重复校验。薪税平台
具有新增员工跨企业、跨部门、跨项目调动管理功能,通过人员分部门权限管理及不同层级人员薪
酬隔离管理,减少了人员交互工作,提升了协同效率,避免了数据及管理风险。
(二)智能算税,保障数据准确性
薪税平台不仅可自动下载往期收入和专项附加扣除金额进行智能算税,而且还支持一月多次发薪、薪金反算等复杂算薪场景;支持个税作废、更正;支持多种缴款方式;次月还可以直接获取反算的算薪数据用于个税申报,实现一键精准算税;在个税申报缴款环节支持全国(除港澳台外)的个税申报。另外,平台具有申报数据异常事前提醒、员工多处任职及多处收入提醒、税款数据异常提醒等功能。
(三)化繁为简,优化个税申报操作
薪税平台支持多地采集汇总申报,可实现在一个平台上完成多区域多税号企业直接在线报送,无需切换,自动获取发薪数据生成申报表,一站完成个税申报相关操作,后台自动对接各地个税扣缴端。支持企业将已申报的个税数据回写到用户自己系统中进行查询和统计,且报税状态、结果可实时查看。
(四)内置社保规则,及时把控风险点
薪税平台内置各个区域社保计提规则,按照人员变动生成台账数据。同时还打通了一线城市社保参停保及 10余个省市申报缴费,并提供全链路的社保经办、申报缴费服务。企业可在自有系统中直接链接各类社保业务场景,并通过数据集中管理、风险点及时扫描,避免人员出错。
(五)工资税单及时推送,满足员工咨询需求
薪税平台支持个人收入查询统计,支持企业已申报人员的个人收入查询,可实现自定义推送内容,保障员工个人薪资信息安全。每月申报完成后系统自动推送个税税单,还可自动生成全员汇算分析报告并推送给员工,降低员工的咨询量。
目前, S集团经过数月的数字化建设,打通了薪酬、社保及个税管理的数字化操作全流程,除少部分区域社保项目有待上线,其他大部分区域都已完成全流程、全服务的数字化改造,应用效果明显:整体算税算社保的效率提升超过 80%,个税统一申报效率提升 90%。
责任编辑姜雪
作者简介:张明珠,太原理工大学财经学院副教授,上海东方数字财税技术发展研究院特聘研究员;杨培丽,税友软件集团股份有限公司财务总监,高级会计师,浙江省会计领军人才。