时间:2022-10-17 作者:陈先华
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摘要:
浙江省国有资本运营有限公司财务共享中心的搭建
陈先华 ■
摘要:浙江省国有资本运营有限公司基于数字化变革和内部管理改革提升的要求,结合国有资本运营类公司、企业和业务实际,开发搭建了以智能报账、报表管理、资金管理、预算管理、税务管理、 BI数据分析等内容的全业务财务共享中心,并与公司投资资产管理系统、 OA办公系统、用友 NC系统等业务系统相衔接,实现业财融合,有效实现了财务信息化和数字化变革,为公司平稳发展提供了财务支撑。
关键词:财务共享;数字化变革;业财融合;财务标准化
中图分类号: F275文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022)14-0017-03
一、实施准备
(一)建设目标
浙江省国有资本运营有限公司(以下简称浙资运营)财务共享中心的建设目标是通过引入财务共享服务管理模式,实现财务集中化管控战略,并以此为契机不断完善财务管理体系,推动财务管理模式的变革和创新,最终实现财务集中化、规范化、电子化、流程化管理及财务信息资源的共享。
(二)统一标准
统一标准是建立财务共享中心的基础和前提。浙资运营在实施共享中心前,对总部和下属各级企业进行了制度和流程的梳...
浙江省国有资本运营有限公司财务共享中心的搭建
陈先华 ■
摘要:浙江省国有资本运营有限公司基于数字化变革和内部管理改革提升的要求,结合国有资本运营类公司、企业和业务实际,开发搭建了以智能报账、报表管理、资金管理、预算管理、税务管理、 BI数据分析等内容的全业务财务共享中心,并与公司投资资产管理系统、 OA办公系统、用友 NC系统等业务系统相衔接,实现业财融合,有效实现了财务信息化和数字化变革,为公司平稳发展提供了财务支撑。
关键词:财务共享;数字化变革;业财融合;财务标准化
中图分类号: F275文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022)14-0017-03
一、实施准备
(一)建设目标
浙江省国有资本运营有限公司(以下简称浙资运营)财务共享中心的建设目标是通过引入财务共享服务管理模式,实现财务集中化管控战略,并以此为契机不断完善财务管理体系,推动财务管理模式的变革和创新,最终实现财务集中化、规范化、电子化、流程化管理及财务信息资源的共享。
(二)统一标准
统一标准是建立财务共享中心的基础和前提。浙资运营在实施共享中心前,对总部和下属各级企业进行了制度和流程的梳理,对会计核算、全面预算、资金管理、税收管理、财务管理等六大财务板块、 17项财务工
作进行了标准化的统一,确定了会计科目体系、资金支付审批流程、费用报销标准等 40多项单项工作标准化的内容,设计编制了 10多项流程图,设计标准报表和报告模板 40多种,并通过修订制度和出台财务标准化手册予以固化,为财务共享中心建立奠定基础。
(三)确立组织架构
财务共享中心建立以后,总部财务管理部主要承担集团财务建设、成员企业财务管理以及财务共享中心建设三大职能(如图 1所示)。集团财务主要承担集团专业财务建设职能,以资金管理、预算管理、税务管理、财务决策支持等为核心内容,打造集团财务专家中心,加强财务统筹与专业指导,支撑集团核心资源统筹管理并推进集团财务管控体系建设。下属企业财务管理主要以外派财务负责人及属地化财务岗的“双岗制”为依托,负责下属企业预算管理、外部沟通、决策支撑、会计档案管理等业财职能的体系性工作,提升财务对成员企业的决策支持能力,监督、指导与支持成员企业的财务工作。财务共享中心重点负责总部及下属所有层级的成员企业的日常交易处理工作,提供标准化的会计核算、资金支付审核、纳税申报与财务报表服务,以高效、统一、专业的服务支撑财务基础工作。
鉴于下属企业浙江省盐业集团(以下简称盐业集团)有生产性企业的产、供、销业务管理体系,其经营业态、业务流程与其他投资类所属企业不同,相比有其特殊性和独立性,因此将其独立建立共享分中心,形成共享中心的两级架构(如图 2所示)。同时,考虑公司财务运营实际并考虑成本效益最大化原则,为保证财务共享服务中心的日常营运管理,下设财务核算科、综合管理科。
二、财务共享中心的构成
财务共享中心以费用预算管理为抓手、报账平台为主干、资金管理与税务管理为两翼,形成“业、财、资、税”一体化的财务管理体系。建设全集团的业财资税一体化的财务共享中心(如图 3所示),既能满足公司财务管理的需要,也为数字化财务建设奠定了坚实的基础。在充分考虑平衡效益与成本的基础上,财务共享中心 IT架构主要部分如下:
(一)报账管理及报表管理系统
主要集中处理费用报销、资金支付、业务审批(多终端审批)、财务核算、业务结算、报表统计等业务。总部及下属企业所有支付业务按业务
属性由经办人员填制报账单,领导签批后由共享中心进行财务统一稽核,完成稽核后通过银企直联统一支付。设计固定业务的自动会计分录模板,以报表自动化为核心,从业务信息采集开始,自动高效进行财务处理,自动生成凭证并登记入账、记账,生成的凭证自动推送到 NC总账系统;设置合并抵销业务情况,自动生成资产负债表、利润表、现金流量表以及各类内部报表,实现业务、财务连接一体以及档案全周期管理。
(二)资金管理系统除银行监管账户等个别特殊性账户外,浙资运营系统内所有银行账户通过银企直联实现对公司资金收支的集中审核和支付,实现跨银行的无缝对接,对资金实时监控和管理,降低资金风险,提高效率,实现全业务流的信息化、自动化、共享化。(三)税务管理系统借助影像系统,将企业涉税票据、税款缴纳、税务备案、纳税申报、汇算清缴等涉税标准统一,实现自动识别、计算和申报。实时监督税收政策的执行情况,利用信息化手段,及时发现税务风险点并预警。除特殊税种外,纳税申报数据直接从财务报表中取数,自动生成相应税务报表,并与税务局申报软件衔接,自动快速申报。
(四)电子影像系统
通过发票扫描,影像系统自动识别票据信息、查重验真,对销售发票、火车票、飞机票、通行费等票据自动计算可抵扣进项税、销项税等,汇总生成销项、进项税金额,并计算当期应交增值税额,大幅提高此类票据处理效率和准确性。对图像提取设备无特定限制,高拍仪、扫描仪、手机、相机等各类影像设备均可采集影像,将电子影像系统生成的电子资料按目录整理存储,生成电子档案,实现
会计档案的电子化管理。
(五)业务接口
将财务共享中心建设成为浙资运营信息化中台,有效接入各类信息系统,主要包括合同管理系统、投资管理系统、资产管理系统、办公自动化系统、风控系统、出租物业管理系统等各类业务系统。如:合同款项支付自动关联链接合同系统,引入合同作为支付审核的依据;从出租物业管理系统自动导入租户的明细信息,并通过采集自动生成财务信息及数据;从投资管理系统接入每个项目的详细信息,有效辅助财务核算和分析,实现财务信息与业务信息的共享和融合,促进数据的综合应用和分析。共享中心预留好了后续公司信息化的各个模块接口,为后续纳入新增的成员企业奠定了基础。
(六)运营管理中心( BI,财务共享平台)
主要运用信息技术对财务共享中心抓取的财务数据进行处理并智能分析,如负债能力、盈利能力、资产管理能力、发展增长能力、产品成本毛利水平、产品结构等垂直和水平财务分析,通过热数据分析,实现从数据处理到数据分析的转型。对于存在的风险和问题,及时研究对策举措,并要求下属企业落实,降低和消除财务和经营风险,提高财务分析能力和财务风险预警能力,有效发挥财务的决策参考价值。
三、实施步骤按照循序渐进的原则,以确定的总体目标为导向,有序分期分步推进建设。共分三期推进:第一期完成除盐业集团外的其他子孙公司的上线运行,并对接好与总部和子公司各业务信息系统,做到业财融合;第二期,完成盐业集团分中心建设以及业务接口对接工作,形成两级共享中心架构体系;第三期,在前二期建设形成模板后,对后续新划入的企业纳入共享中心,建设财务数据中台,并与浙资运营数据中台对接。
四、实施成效
(一)统一标准、规范管理
通过财务共享中心内嵌集团统一的财务作业标准和业务流程,统一规范分布在不同地区的成员单位的财务行为,解决会计核算方式差异、流程不一致、费用审核不规范等问题,提高风险防范能力,减少政府审计和政府巡视风险;通过财务共享中心实现“成员企业被动上报数据向总部主动抓取数据”的数据获取方式的转变,在成员企业项目运作绩效、收入质量、成本费用真实性等方面实现事前、事中、事后的全过程管控。
(二)提高财务效率和财务质量
通过财务共享中心平台将共性的、重复的流程集中管理,并采用统一的标准进行会计核算,让机器替代人工进行机械性工作的处理,降低数据错误率,从而有效提高了工作效率和财务信息处理质量,同时,以数据分析为中台,提升了财务分析质量,为公司决策提供了支持。
(三)实现财务管理转型
通过财务信息化和财务分析,突出了管理会计的应用,提升了财务管理水平,推动财务管理模式的变革和创新。通过建立财务共享中心,使财务人员腾出更多的时间从事财务管理性工作,推动财务管理和财务人员转型,建立基于战略财务、业务财务、共享财务的三层财务架构,为公司的发展提供财务支撑。 B
责任编辑刘霁
作者简介:陈先华,浙江省国有资本运营有限公司财务管理部总经理,正高级会计师。
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