时间:2022-08-24 作者:高贺等
[大]
[中]
[小]
摘要:
Y风电企业以全面预算管理引领数字化转型的探索实践
高贺吴美玲裘星王兰李佳李景景■
摘要:近年来风电行业在保持高速增长的同时,借助系统工具完善内部管理体系,整合资源、提升运营效率。Y风电企业将全面预算管理系统作为引领企业整体数字化转型的起点,从数据层、应用层和展现层进行合理规划设计,实现了业务流程、数据规范、制度规程等优化提升和管理变革。
关键词:风电企业;全面预算;数字化建设
中图分类号:F275文献标志码:A文章编号:1003-286X(2022)130069-04
风力发电是目前可再生能源领域中最成熟、最具规模开发条件和商业化发展前景的发电方式之一。随着风电技术不断成熟、设备不断升级,全球风力发电行业正呈现高速发展态势。然而当前风电企业也普遍存在规模增长快、项目周期长、投资金额大、成本管控难、毛利持续下降等问题,亟需引入成熟有效的管理体系、实施机制和系统工具,提升运营效率。Y风电股份有限公司(以下简称Y风电企业)从企业战略、管理运营和数字技术三个维度规划信息化、数字化系统建设,以全面预算管理系统建设作为引领企业整体信息系统建设和数字化转型的纲领性项目,有序推动业务、财务和各专业领域系...
Y风电企业以全面预算管理引领数字化转型的探索实践
高贺吴美玲裘星王兰李佳李景景■
摘要:近年来风电行业在保持高速增长的同时,借助系统工具完善内部管理体系,整合资源、提升运营效率。Y风电企业将全面预算管理系统作为引领企业整体数字化转型的起点,从数据层、应用层和展现层进行合理规划设计,实现了业务流程、数据规范、制度规程等优化提升和管理变革。
关键词:风电企业;全面预算;数字化建设
中图分类号:F275文献标志码:A文章编号:1003-286X(2022)130069-04
风力发电是目前可再生能源领域中最成熟、最具规模开发条件和商业化发展前景的发电方式之一。随着风电技术不断成熟、设备不断升级,全球风力发电行业正呈现高速发展态势。然而当前风电企业也普遍存在规模增长快、项目周期长、投资金额大、成本管控难、毛利持续下降等问题,亟需引入成熟有效的管理体系、实施机制和系统工具,提升运营效率。Y风电股份有限公司(以下简称Y风电企业)从企业战略、管理运营和数字技术三个维度规划信息化、数字化系统建设,以全面预算管理系统建设作为引领企业整体信息系统建设和数字化转型的纲领性项目,有序推动业务、财务和各专业领域系统建设,促进公司战略有效执行。
一、Y风电企业全面预算管理难点
Y风电企业是国内较早从事大型风力发电机组研究与制造的企业之一。由于风电行业具有非标产品多、交付难度大、运维周期长(一般项目营销周期1~2年,运维时间5年以上)等特点,且风电企业预算管理涉及财务、销售、生产、运营等多个环节和部门,实际运营数据的变化和动态更新需要与预算管理部门进行及时沟通、通过对比全面预算数据后才能发现问题。近年来,随着订单量快速上升,现有的预算管理模式和手段已经较难满足企业快速发展和管理变革的要求,具体表现为:预算组织划分不合理,颗粒度较粗;预算模型未按业务逻辑联通各业务单元;预算流程主要由财务部驱动;预算数据未能成为控制、分析与考核的依据;预算通过线下手工编制,数据没有及时共享、传导和协同。企业管理层希望通过全面预算管理系统的实施,打通财务、营销、计划、运营、采购等部门的数据,在统一的数据标准和内涵定义的基础上,厘清数据来源,准确把握营销业绩、成本、利润,不断提升管理效率。
二、Y风电企业以全面预算引领数字化转型实践
(一)建设思路
2021年,Y风电企业对数字化转型进行全面规划,致力于应用先进的数字化技术与领先的风电技术,构架数字化建设的“四梁八柱”。企业数字化建设核心蓝图架构如图1所示,主要包括技术中台、核心业务平台、综合管控平台及决策分析平台。其中,核心业务平台包括市场营销、研发设计、采购供应、生产制造等,实现了研、产、供、销、服等核心业务的全面覆盖;综合管控平台达成费用全场景、预算全维度、采购全流程、交付全流程、营销全流程、供应商全生命周
作者简介:高贺、吴美玲、裘星,浙江运达风电股份有限公司信息与数字化部;王兰、李佳、李景景,北京元年科技股份有限公司。
期等业务、数据、管理、协同的全面在线;决策分析平台实现业财数据直观在线展现,支持决策分析。
其中,全面预算管理系统的建设是引领企业整体数字化转型的起点,是推动企业管理变革、系统升级、数字化转型的重大任务,是落实企业战略的关键步骤。企业的全面预算管理系统覆盖项目全生命周期,覆盖业务、财务、绩效等管理维度,覆盖全业务、全部门、全领域,能够有效提高企业的市场预见性、经营计划性,通过拉通产供销信息,快速响应市场变化,在日益激烈的市场竞争中赢得先机。
Y风电企业基于数字化建设核心蓝图架构,开展全面预算管理系统建设项目。在原有预算管理的基础上,分阶段持续推进系统建设,逐步实现管理变革升级。项目整体分为三大阶段:第一阶段为系统建设期,主要包括公司全面预算的整体咨询及预算编制系统落地。第二阶段为优化应用期,进一步扩大预算编制的覆盖范围,完善预算目标分解与预算编制的衔接,推动滚动预算,并根据管理需要对预图1Y风电企业数字化建设核心蓝图架构算管控事项进行分类,实现核心支出强管控、非核心支出弱管控。第三阶段为深化应用期,完善预算分析与考核机制,实现预算管理的整体闭环。
(二)应用架构
Y风电企业全面预算应用架构如图2所示。通过建设全面预算管理系统,实现企业全预算、预算全流程数字化管控,全面推行业务咨询+IT落地+管理变革的“三位一体”建设模式,通过全面预算对企业经营管理体系的整体牵引,全面拉动业务流程、数据规范、制度规程等方面的优化提升和管理变革。
1.数据层面。预算管理系统与业务系统高度集成,通过与客户管理(CRM)系统对接,获取风机销售项目主数据基础信息,形成风机项目预算编制、控制与分析基础,实现风机项目全生命周期预算信息平台统一。通过与费控系统、信息管理(ERP)系统对接,进行预算数据下达与控制策略执行,并同步各项预算占用数、实际使用数,达到预算控制与跟踪、分析的目的,真正实现与业务系统的紧密对接,使年度预算承接中长期战略目标,充分考虑历史实际情况、持续跟进实际执行情况,科学合理地进行预算管理。
2.应用层面。根据业务特点,形成规范的预算指标、丰富的预算维度(如客户、风机项目、市场区域等);建立成熟的业财联动预算模型,从订单情况到产销协同及交付、运维计划,形成连贯逻辑;输出完整的报表体系,自动根据业务计划输出财务相关报表及指标结果。集规则、权限、版本、流程于一体,形成完美的预算管理闭环,支撑从营销到设计研发、采购、制造、物流、工程服务、质量安全的全业务流程预算管理,实现一个平台编制。实时监控,内置事前、事中、事后控制策略,及时有效分析,推动预算管理效率的提升及管理透明度的提高,降低人为操作失误概率,克服数据滞后的障碍。
3.展现层面。充分考虑管理层需求,支持“个性化+多样”展示,直观展现各责任主体、各维度视角的预算数、实际执行数、执行偏差分析等,使
图2Y风电企业全面预算应用架构管理层能够看到各风机交付项目的交付进度、毛利率情况、不同型号风机市场表现、各生产基地制造费用控制情况等,满足日常管理分析需要,支持快速决策。
(三)全面预算管理建设
1.设计预算模型。根据企业“一主两翼”业务布局、业务逻辑与业务板块间的联动关系,分别设计风机销售、后市场服务、电厂运营业务预算模型,从前端商机概率判断到订单状态跟踪、从销售量判断到排产计划生成、从开箱交付确认到运维服务、从风场建设到运营发电,实现项目全生命周期的业务计划强关联、业财数据自动打通。Y风电企业业务版块构成如图3所示。从各业务板块来看,每个业务板块都搭建了以“经营预算+专项预算+财务预算”三大主题为一体的预算编制模型。各个主题包括的详细模块如下:
经营预算包括销售预算、生产预算、采购预算、项目相关费用等。以核心主业风机制造板块为例,经营预算从订单出发,根据在手订单的合同金额、风机型号与风机数量预测预计产生的销售收入与当年新承接订单情况,并根据项目的交付计划按月拆解收入情况,结合合同约定的分期付款条件,对预付款、验收款等各节点回款情况作出预测。在此基础上,安全生产部门根据当年销售量预测生产需求,并对各生产基地进行排产,实现产销平衡。专项预算包括人力预算、固定资产投资预算、科研项目预算、权益投资预算及信息化投资预算。其中,固定资产预算划分为生产类、基建类以及其他等;专项预算明确各归口管理部门,预算需求部门根据实际业务发展需要,对人员级别、人员数量、固定资产投入需求、研发项目需求等进行预测,由归口管理部门进行汇总测算。
财务预算包括税务预算、资金计划预算及财务报表预算。根据经营预算中预测的订单情况、收入情况、分期回款情况,结合税率假设,自动输出相关财务预测报表,实现业财联动。
2.建立以责任中心为主体的预算组织架构。企业将各预算主体的职责进行明确划分,建立成本中心及利润中心。利润中心需编制经营预算中销售、生产及费用预算等内容;成本中心主要关注生产及费用预算内容。通过组织架构的梳理企业进一步细化预算主体,将原有的二级预算主体延伸至三级预算主体,提升预算的精细化管理水平。
3.审批权限及流程整体规划。企业制定“自下而上+自上而下”相结合
的审批权限及流程整体规划,并采用分阶段、分模块的思路进行系统设计及建设,通过流程的分阶段启动实现业务计划的联动和数据共享。在第一阶段启动销售生产流程,通过产销平衡测算后明确当年生产量目标,再启动采购预算、项目费用预算流程,根据各机型的核心物料准确测算采购需求,根据各交付项目的情况测算项目费用,使项目交付条线上的各个独立部门产生数据并实现业财联动。
4.预算管理贯通应用系统建设。近年来,企业根据不同业务管理需求,建设或规划了近20个应用系统,包括ERP、CRM、OA(办公自动化)、EAM(资产管理)、PLM(产品生命周期)、QMS(质量管理)、HR(人力资源)等以满足不同管理需求,系统间彼此独立,数据标准未能统一,数据信息难以贯通。通过预算系统的建设,将各周边系统进行连接打通,通过预算平台快速掌握分机型、分项目、分组织的预算数据与实际数据信息,为管理提供数据支持。
三、建设成效
(一)以预算为桥梁,促进业财深度融合
通过高效、专业的预算管理体系,有效承接企业战略目标,以预算平台拉动整个经营计划实现;以与业务发展高度契合的预算模型为框架,实现研发、生产、采购、销售、费用等环节预算的灵活编制,明确业务逻辑,加强产供销预算的深度衔接及动态联动。建立企业本部、基地、发电公司三大业务板块,以销售预算为源头,建立风机销售、后市场服务、风场运营收入,并结合专项预算,使得一切流程线上化、一切任务有响应,实现预算信息高效传递、部门有效沟通,从业务到财务深度融合,使公司战略目标落地。
(二)实时管控企业经营过程,把握企业运营动态将预算平台作为触手,贯通各类业务系统,触达各个管理要点,实时汇集、调用、转换各类经营数据,呈现数字化的经营管理结果。预算平台各项完善的功能实现了消息提示、提前校验、及时预警,配合控制策略起到预算事前、事中、事后的控制效果,进一步提高动态响应速度。同时,用预算制度梳理业务规则,为经营发展“跑”得更快、更稳提供保障。
(三)实现精益预算管理,促进企业资源优化配置
预算平台的建设使企业整体预算管理更精细化、合理化。一方面,预算平台将先进的预算管理理念与企业业务特点相结合,企业可通过平台进行优势分析,洞察内外部变化形势;也可进行各类主体分析,帮助评价各项资源投入产出效果。另一方面,预算平台让企业不再止步于事后管理,而是以预算执行和分析为起点开展科学预测,未雨绸缪、提前布防,实现资源优化配置。责任编辑樊柯馨
相关推荐
主办单位:中国财政杂志社
地址:中国北京海淀区万寿路西街甲11号院3号楼 邮编:100036 电话:010-88227114
京ICP备19047955号京公网安备 11010802030967号网络出版服务许可证:(署)网出证(京)字第317号