时间:2022-06-28 作者:杨隆隆
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摘要:
数据信息化在 Y集团公司银行账户管控中的应用
杨隆隆 ■
摘要:随着信息化、数字化的不断发展,现代企业对资金管理信息化、电子化和智能化等水平要求随之提升。 Y集团公司将数据
信息化技术运用到银行账户管理中,通过数据信息化系统,对银行账户资源、账户网上银行及电子银行承兑汇票进行系统审批控制,为
后续资金集中管理、资金计划管理等奠定了管理基础,同时堵塞资金安全漏洞,提升了对银行账户的管控能力和管理水平。
关键词:银行账户;数据信息化系统;网上银行;电票;银企直连
中图分类号: F832.2文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022)06—0045—04
银行账户管理作为资金管理的起点和导向,是企业资金集中管理的基础,是实现资金归集和结算、提高企业整体资金运作效益和效率的重要前提。 Y集团公司在银行账户管理领域经历了不断发展完善和趋于成熟的历程,已形成了一整套能够充分体现集团资金管理特色的管控模式。随着现代企业对资金管理信息化、电子化和智能化等水平要求的不断提升, Y集团公司将数据信息化技术运用到银行账户管理中,为提升银行账户的管控能力和管理水平提供了强有力的系统和手段支撑。
数据信息化在 Y集团公司银行账户管控中的应用
杨隆隆 ■
摘要:随着信息化、数字化的不断发展,现代企业对资金管理信息化、电子化和智能化等水平要求随之提升。 Y集团公司将数据
信息化技术运用到银行账户管理中,通过数据信息化系统,对银行账户资源、账户网上银行及电子银行承兑汇票进行系统审批控制,为
后续资金集中管理、资金计划管理等奠定了管理基础,同时堵塞资金安全漏洞,提升了对银行账户的管控能力和管理水平。
关键词:银行账户;数据信息化系统;网上银行;电票;银企直连
中图分类号: F832.2文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022)06—0045—04
银行账户管理作为资金管理的起点和导向,是企业资金集中管理的基础,是实现资金归集和结算、提高企业整体资金运作效益和效率的重要前提。 Y集团公司在银行账户管理领域经历了不断发展完善和趋于成熟的历程,已形成了一整套能够充分体现集团资金管理特色的管控模式。随着现代企业对资金管理信息化、电子化和智能化等水平要求的不断提升, Y集团公司将数据信息化技术运用到银行账户管理中,为提升银行账户的管控能力和管理水平提供了强有力的系统和手段支撑。
一、 Y集团公司银行账户管理战略目标
Y集团公司银行账户管理的战略目标是建立体系化的集团银行账户管理结构模式、规范统一的标准化业务流程,通过对银行账户开立、使用、变更及撤销等全生命周期进行有效的过程控制,进而引领和促进集团资金集中管理、精益化资金运营、安全风险预警以及银行关系管理等各资金管理活动的规范化。
二、数据信息化系统银行账户管理思想
为满足银行账户管理的战略目标需求, Y集团公司在数据信息化系统中设定银行账户管理模块,依托电子信息化平台,规范银行账户业务办理流程,细化业务管理标准,控制银行账户管理过程中的风险,保证集团资金安全运转。通俗地说,银行账户管理模块利用了蓄水池原理,即通过监控系统完成账户开立审批为入水总阀门,网上银行和电子银行承兑汇票(以下简称电票)开通审批为功能优化分池入水阀门,经由银企直连传输通道进入的银行账户交易发生额随时体现出蓄水池水位的变动情况,银行账户余额代表蓄水池水位的高低水平,也即集团存量资金的大小,对结束使命的银行账户进行系统销户审批作为蓄水池的出水阀门。至此,银行账户在数据信息化系统上完成了全生命周期运转。从资金集约化管理的角度来看, Y集团公司银行账户管理系统体现出由基层单位、职能管理部门到集团领导决策层的金字塔型管理架构(见图 1);从系统发展态势的角度来看,
作者简介:杨隆隆,中国第一汽车股份有限公司财务管理部资金管理部。 Y集团公司银行账户管理模块的管控功能呈现出逐级递增并趋于完善的阶梯状发展趋势(见图 2)。
三、银行账户管理系统功能实现过程
数据信息化系统运用信息化手段,更加科学有效地控制 Y集团公司全部成员单位银行账户的审批,牢牢把控住银行账户蓄水池的入口和出口阀门,使 Y集团公司真正做到对集团全级次单位银行账户的“可控”; Y集团公司借助数据信息化系统加大对银行账户的掌握力度,进而为开通银企信息互联通道、利用银企直连建立资金池、由系统自动采集银行信息提供前提条件,实现对所属子公司资金存量及运营情况的实时监控,达成资金“可视”; Y集团公司利用多维分析工具,全方位多维度地分析资金动态,全面掌控集团公司资金状况,做到资金的“可分析”,继而提升数据信息化管理功效,通过设置多维度的资金安全指标,为防范企业资金风险,保障资金安全提供预警功能,为集团层面的资金决策提供科学依据和有力支撑。具体而言, Y集团公司银行账户系统管控功能实现步骤如下:
(一)以银行账户系统取代手工审批,真正做到对集团银行账户的“可控”管理 银行账户实现系统审批是企业银行账户管理乃至资金领域管理的一次“质”的飞跃。
1.银行账户通过手工审批存在诸多问题。
一是银行账户、网上银行和电票各项审批通过手工完成,审批资料传递速度慢,工作效率低;二是银行账户信息通过手工方式维护,容易导致
图 1银行账户管理系统金字塔架构
四则 9功能
/好严格的银行断朝熠制手段
,准确寒的集团银行账户数 /1相*营分析
图 2银行账户管理系统功能发展图信息滞后、不完整及上下不匹配;三是银行账户信息核查采用人工方式,耗费大量人力、物力,与系统核对相比,数据准确率和工作效率低;四是纸质审批资料不易保管、不易查阅且浪费存储档案空间。
2.银行账户通过数据信息化管理具有诸多优势。
(1)优化业务流程,提高工作效率。业务流程再造是财务信息化建设的首要任务, Y集团公司银行账户审批线路由原手工模式下四级、三级子公司发起申请,通过二级子公司向集团汇总申报,变更为通过数据信息化
则g助能
>建立更为全面的管理应用型银行账户赚库>将三方支付平台账户等新型账户纳入做体系>对集团的隈行账户信息进
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献穗
量精简、分布优化、结构合
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开发银企直连收入和支付功能并投资使用
系统逐级上报和审核,最终由集团资金管理部门审批。优化后的工作流程更加清晰简洁,同时规避了纸质审批资料传递速度慢、工作
效率低等问题。
(2)数据信息化系统与财务系统对接,两者相互良性制约。数据信息化管理实现了集团对所属单位银行账户的开立和使用的系统控制和管理,即通过植入业务流程,将数据信息化系统中银行账户数据仓库与财务系统中银行存款和应收票据会计科目的设置、科目余额及交易明细数据相关联,设定未经监控系统审批的银行账户无法在财务系统中增设会计科目并开展会计核算,形成业务管理系统和财务系统的互相牵制和有效制约关系,严控下属单位私开银行账户,从而更有效地规避资金安全风险,将银行账户管理水平和管控能力提升到一个新层次。
(3)系统数据自动集成,银行账户上下信息同步。通过数据信息化系统审批的银行账户各项数据信息进入信息化系统蓄水池,集团资金管理部门可以全面、及时地掌握成员单位银行账户的数据信息,因此解决了手工维护台账时期集团层面账户信息不完整、上下信息不一致、不匹配问题。
(4)电子档案取代纸质档案,有利于降本增效。审批业务全过程通过电子档案方式留存,资料保管更安全、长久,便于后续查询
和使用,且可以节约纸张使用,为企业提质增效。(二)通过银企直连建立资金池,实时监控集团资金情况,实现资金“可视”需求在对集团银行账户的审批、使用和管理严密可控的基础上,数据信息化系统利用数据信息化技术成功对接集团财务系统和银行网
银系统,整合双方系统资源,成功实现银企联通、数据共享,达到账务信息银企同步效果,满足了对集团资金的“可视”需求,功能实现主要体现在:一是通过接入银企直连账户信息,积累资金大数据,实现了资金存量、流量等多维度信息实时“可视化”,进而可以监控企业生
产营运情况。二是借助数据信息化系统,增加银企对账功能,可以及时发现企业大额异常资金变动及未达账项问题,以采取有效措施予以纠正。三是依托银企直连渠道,实时生成集团单位资金集中度指标,后续可对应既定目标值进行在线监控,从而提前预警。四是运用数据信息化系统监控境内、外子公司的资金状态和动向,以防止企业发生资金损失的风险。(三)开展与银行账户相关联的资金信息多维度分析,实现数据信息化“可分析”功能,继而进行资金安全预警和风险提示,提
升资金管控效率 Y集团公司通过数据信息化技术主要从以下几个方面开展资金分析、风险预警工作:一是对企业银行账户开展多维度分析,为提升资金管理水平服务。 Y集团公司通过数据信息化系统的银行账户信息“可视”功能,
可筛查出企业在非战略合作银行开立的银行账户,根据账户性质、用途和实际使用情况进一步分析账户存在的必要性,对于闲置及低效、无效账户要求相关单位进行梳理和清理。如:在通过数据信息化系统对银行账户性质及用途信息核查时,发现某子公司没有严格按审批用途使用账户,同时违反了集团公司银行账户管理相关条款规定;利用数据信息化系统,筛查出某子公司项目专户数量较多,共清理出 4个项目已竣工并验收完毕的专用账户未及时办理销户;通过数据信息化系统对银行账户使用频次及频率进行监控,排查出某子公司的两个银行账户从**年**月纳入管控平台管理到核查之日一直未发生业务。资金管理部门在与该公司沟通中了解到以上两个银行账户实际已超过一年未发生结算业务且近期无启用的相关规划。根据集团银行账户管理规定,要求该公司及时清理低效无效及闲置账户。
二是以银行账户管理为起点,业务延展到与银行账户相关联的银行存款和电票银企直连信息查询,开展资金信息多口径、多维度分析工作。通过对资金存量、流量、流向和流速的监控,开展全集团资金运营分析,保证集团资金安全高效运转,为集团管理层经营决策提供支撑。
三是借助数据信息化技术,依托企业财务系统和银行网银系统的联通,推动企业资金结算新变革,开启银企直连收、付款自动结算功能。一方面降低差错率,节约人工成本,提升工作效率;另一方面避免人为网银操作带来的资金安全风险。
四是提升数据信息系统在企业资金管理领域的管控效率,进一步开发资金安全风险预警和提示功能,通过设置多维度资金安全指标进行风险管控。如:设置“大额资金支付限额”指标对银行账户大额资金异常变动进行风险提示;设置“银行账户使用频次”指标对低效无效账户进行清理提示;对完成开、销户审批一个月内未备案、账户开通后 6个月内未发生业务等现象进行账户清理预警提示;设置“资金集中度”指标对相关单位提出集中度红黄色预警等。
四、提升数据信息化系统功能,进一步服务于 Y集团公司资金管理
数据信息化系统在达成对企业银行账户的“可控”“可视”和“可分析”等基本管控功能的基础上,将充分发挥其信息化、智能
化和集约化系统优势,进一步提高系统服务标准和质量,拓展以下功能:(一)建立集团银行账户管理型数据库 Y集团公司建立了通过银行账
户管理型数据库,从经营、投资及筹资活动等现金流视角对集团银行账户布局进行分类,从资金运营角度总体分析集团银行账户的布局结构。同时,在银行账户数据信息库中增加账户年检标识、账户代码、账户直接责任人等字段,提升管理意识,建立责任追究和问责机制。对于不履行或不正确履行账户管理职责、违反集团银行账户有关规定的行为追究责任人及单位责任。此外,对银行账户数据库中的项目专用账户增加备注字段,描述与专户相关的项目开工时间、项目进展程度及完工时间等信息,进一步加强对项目专户的管控力度。
(二)将三方支付平台账户纳入银行账户领域管控
三方支付平台账户(如支付宝、财富通、滴滴平台账户等)是企业由于业务需要,在具备实力和信誉保障的第三方网络平台上建立的账户。该类账户不是在银行等金融机构开立的银行账户,但其在发生结算业务时需与银行账户关联使用。因此, Y集团公司银行账户管理制度规定对三方支付平台账户参照备案制银行账户管理,即在数据信息化系统银行账户管理模块中增加三方支付平台账户管理功能,管控内容涵盖账户开立的备案、资料电子档案留存、账户信息数据库的建立、查询等。
(三)将集团账外银行账户纳入数据信息化系统
为全面了解和掌握集团账内、账外银行账户的开立情况,对于按照相关政策要求开立的、但不在企业账内管理和核算的账户(如工会经费、党委经费、团委经费、社保基金、住房公积金、住房维修基金银行账户),在数据信息化系统上增设账外银行账户管理模块,列示集团未在财务报表中体现的与生产经营无直接关系的银行账户信息,使数据信息化系统涵盖集团 360度无死角、无遗漏的全方位银行账户管控体系。
综上, Y集团公司通过数据信息化系统建设,搭建出一个体系化的集团型银行账户数据仓库,该仓库对集团银行账户数据信息,以及与银行账户业务相关联的三方支付平台账户和账外银行账户数据信息做到了应收尽收、应管尽管。
五、结语
资金是企业的血液,资金管理对企业的生存与发展意义非凡,而银行账户管理作为企业资金运营的源头、起点和导向,在资金管理中占据着举足轻重的地位。随着现代企业管理水平的不断提高,为保障资金安全使用、促进资金高效运转及实现资金价值提升,要求企业必须借助于先进的信息化和智能化系统来确保管控目标的实现。
Y集团公司数据信息化系统作为财务管控体系的主要组成部分,负责资金管理板块的构建。该系统在银行账户管理中设定了思路缜密、条理清晰、目标明确的业务线条,即通过对全集团银行账户“可控”,进而实现对集团资金的“可视”“可分析”及风险预警和提示,逐级深入和提升功能开发,最终实现集团银行账户数量精简、分布优化、结构合理的管控目标。 B责任编辑陈利花
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