一、背景介绍

上海核工程研究设计院有限公司

（以下简称上海核工院）现隶属于国家电力投资集团有限公司，是一家以核电研发、设计、工程建设管理和服务为主的高新技术企业。上海核工院也是中国迄今唯一参与国内各种堆型研发设计服务工作，具有全岛设计能力、拥有完整自主知识产权并实现核电设计技术输出的核电总体设计院。

在应对市场快速变化的过程中，上海核工院在原上海核工程研究设计院有限公司与原国核工程有限公司重组融合形成新的“研发+AE”平台建设的基础上，优化公司管理制度体系，以年度绩效考核指标为牵引，发挥成员单位协同合力，夯实会计核算基础，借助大数据、云平台等信息化工具，改善运营质量， 防控财税风险，为全面推进公司“计划— 预算—考核—激励”（以下简称JYKJ）体系建设，奠定了坚实的数据基础。

二、财务数字化建设概况

（一）上海核工院数字化建设规划 上海核工院统筹全院信息化系统进

行全生命周期管理，形成统一的信息系统建设实施标准，加强顶层设计、统一管控，通过建立业务数据双中台，实现数字化产品快速构建、迭代、完善、创新。全面贯彻落实JYKJ 体系，推动公司人、财、物、经营等企业管理平台的建设与改造，实现系统融合。以工程项目管理体系优化升级设计质量平台，以支持设计、采购、施工、调试等EPCS 管理， 以业、财、税、资深度融合助推财务共享平台建设，建立起“横向协同、纵向贯通”的业务链和数据链，借助大数据、云计算、机器人流程自动化（RPA）、智能移动等先进技术，提高智能化应用程度和深度，提供业务指标分析、综合运营分析、决策助手、智能报告、业务移动化

等决策支持应用，为公司经营管理创造价值。

（二）财务共享服务中心建设概况 上海核工院财务共享服务中心在

公司信息化总体建设指引下，严格遵循“顶层设计，分步实施，重点突出，试点上线，逐步推广”的策略，通过管理体系建设，强化数字化管理顶层规划 ；依靠信息技术创新应用，实现数据的融会贯通、精准分析 ；基于金蝶搭建的云平台架构和服务模式，围绕业财融合、风险管控、价值提升，构建智慧化财务管理的新格局。

上海核工院的财务共享平台由“2” 个中心，即财务共享数据中心和财务共享应用中心构成（见图1）。通过业、财、税、资各个系统的有机融合及数据共享，实现预算、审核、付款、记账全流程打通，并与公司大数据中心结合，对综合经营管理情况等进行数据分析，支撑JYKJ 全面落地。

三、智能财务共享服务中心应用亮点

经过持续的建设实践，在财务共享中心管理平台和ERP系统上，上海核工院财务共享服务中心初步实现经营管理至财务共享服务中心，自动关联生成费用报销单，远离本部的员工，可以通过移动APP 办理报销业务，审批人员也可以通过APP 实时处理待办流程。这种灵活便捷的应用方式，既解决驻外员工报账清账的难题，又大幅提升审核效率。

种预算控制策略，实现事前预算编制、事中预算控制、事后预算分析的精细化管理。

通过信息化的预算管理，上海核工院实现了监督控制、分析调整考核一体化，预算数据可以及时有效进行分析，

风险管控和会计核算的标准化、规范化； 完成财务共享服务中心组织架构、板块岗位设置，明确业务范围和内容，优化费用报销流程 ；建设信息化平台，融通异构系统 ；借助信息化平台，从移动报账、影像采集、预算管控、发票查验、自助投递、智能签收、任务推送、双屏稽核、自动审批、智能并单、税额分拆、四单匹配、银企互联、税企直连、报表管理等方面， 实现全周期电子化作业管理。

（一）员工移动报账，摆脱时间地域报销及审批界限

利用移动APP，通过手机、平板等移动终端设备，办理票据扫描、表单填写、语音识别、网上审批、进度跟踪，摆脱了财务人员和业务人员的时间和空间限制，工作的灵活性和便捷程度大大提升。以地域报销为例，员工通过人力资源系统填写出差申请单，系统自动推送

（二）影像自助扫描，业务单据与影像采集无缝衔接

影像系统与财务共享服务中心无缝衔接，报账流程由影像单据传递代替现有纸面单据传递。自助签收功能实现员工报销单自助扫描投递，业务财务审核通过后，自动反写电子签收，财务共享服务中心借助二维码技术、高速影像扫描仪实现影像批量扫描、自动分组，完成原始单据与影像附件智能匹配，实现影像与纸质单据无缝对接，数据实时追溯查询。

（三）融入费用预算，实现成本费用刚性或柔性管控

公司将费用预算分解到各部门、项目部，借助费用预算控制，将费用管控作为管控重点，支持对预算科目、预算组织、预算期间、预算归口管理等多个预算业务维度进行预算编制，并内置多

使得公司的预算目标分解、执行、绩效考核结果变得可视化，以达到预算管理的目的。同时，预算指标具有全面性和可扩展性，可以随着企业预算管理体系的发展而不断完善，最终建立起全面预算管理体系。

（四）智能推送拉取，打破了传统工作任务处理机制

财务共享服务中心任务池（见图2） 可根据业务需求，按业务类型及专属角色对相关任务进行分类，根据任务类别按优先级顺序分别推送或拉取任务给不同岗位人员处理。

（五）系统智能审批，减少人工干预并降低出错几率

针对公司员工出差频率高、报销数量大的现状，财务共享服务中心实现了系统智能审批。出差申请单从人力资源系统发起自动进入财务共享服务平台，

电子发票的逐渐推广，业财税一体化的“最后一公里”即将打通。上海核工院智能财务建设过程中，注重对接税务系统， 借助各项智能技术，实现发票采集与开 具、税额分拆、纳税计提与申报的自动 化，并为后续的税务风控和财税大数据 分析奠定基础。上海核工院基于金蝶发 票云的OCR 智能识别技术，可自动识别提取发票的全要素信息，可对发票进行 实时验真查重，从源头降低发票风险。

（十一）异构系统对接，公司业财一体化管控成效显著

系统根据员工所属部门自动匹配费用类型，出差补贴金额按系统规则自动运算， 进入财务共享服务中心后，系统基于费用类型和单据类型自动判别是否进入自动审批环节，大幅提高了员工出差报销效率，减少了出错几率。

（六）引入智能并单，同一来源付款单自动生成凭证

为最大限度提升财务管理效率，结合实际业务，财务共享服务中心针对同一报销单对应多付款单的情况，实现智能并单。同时，依托内嵌式RPA 技术， 付款单会按既定规则自动生成暂存凭证，大幅减少人工工作量。

（七）单据智能分拆，轻松的实现多收款人银企直连

依托内嵌式RPA 技术，结合基于业务对象的数据转换平台（BOTP）规则配置，系统自动按收款信息智能分单。财务共享服务中心基于内嵌规则，相关税额也能实现智能分拆，轻松实现多收款人银企直连，实现款项秒付。

（八）银企深度融合，电子回单与业务单据智能匹配

通过财务共享服务平台与银行直连，付款指令一键式传送，实现从报账到支付的全业务流程系统处理，减少人工操作风险，实现数据不落地，大幅提高支付效率。借助财务共享服务内嵌式RPA 技术，实现凭证、业务单、付款单、

电子回单自动四单匹配，系统后台每天定时下载前一日（T-1）银行电子回单， 根据“匹配标识码”自动与交易明细、业务单据匹配，实现收付业务单据可直接联查电子回单，关联打印可根据电子回单下载后直接匹配凭证打印，携带电子回单专用章（银行承认合法性，符合审计要求）。自动四单匹配可以摒弃原纸质电子回单由人工完成清分匹配的任务，大幅提升了财务管理效率。

（九）资金集中管控，全方位保驾护航提升资金安全

将银行账户控制权全部划归平台控制，设置专人对资金分别调度、使用和监控，以建设银行为平台，使用银企互联技术实现公司资金的集中收付管理， 借助CA 认证集成各银行系统接口的功能，实现CA 认证资金管理审批对公司建设银行下所有分子公司银行账户的三级支付，摆脱网银支付条件下每个银行账户三级U 盾管理来回切换的问题，实现资金支付的高效率。同时在设计模式和安全机制上，使用企业CA 认证、前置机等多种安全手段，强化资金安全和风险控制，建立事项审批、财项审批、CA 安全认证、银企互联四道安全防线，确保资金交易安全。

（十）税企直连介入，实现公司业财税数据全面闭环

伴随金税三期的全面普及和增值税

实现信息系统互联互通，将主数据平台、人力资源管理平台、公司门户平台、合同管理系统进行有效衔接，实现共享平台与相关业务系统的融合。基础资料来源于公司主数据平台，信息实时更新，确保来源数据准确可靠，为后续更多业财系统对接奠定基础 ；与人力资源管理平台对接，实现出差申请单自动关联生成差旅费报销单，在提升填单效率的同时确保出差事项与差旅报销联动管控 ；与门户系统平台融合，实现统一认证、统一待办，实现“事找人”，摆脱审核人员“人找事”的烦扰 ；借助银企互联系统，将收支数据及时反馈至合同系统和共享平台，实现对事项和财项的控制，提高合同执行数据的准确度和效率，反映上下游合同执行的全貌，对公司决策提供支持。

（十二）档案属地管理，有效防控实物单据的传递风险

根据设计方案，强化前期影像扫描、发票审核、二维码比对等风险管控措施，将风险控制在较低程度内。在此基础上，各项目会计凭证按照属地化原则进行会计档案归档，未设置档案频繁邮寄环节，规避单据传递风险，形成交单、存档闭环。通过采用电子归档的创新方式，上海核工院实现了业务单据到凭证的全生命周期管理，有效控制单据实物管理风险。

（十三）智能运营看板，全面实时进行数据分析

上海核工院建设的智能运营看板可对财务共享服务中心的数据进行远程、实时的处理与加工，以图形化的方式直观展现。目前财务共享服务中心的数据服务主要体现在以下三个方面 ：一是将财务共享服务中心的服务范围和人员范围、业务范围、主要效率指标等反映在全景图中 ；二是通过选择业务流程中的主要节点分析审批人的处理时效，有效督促和提高审批效率 ；三是将预算执行实时反映在财务共享服务中心的大屏中，有效提高预算的执行分析与预算管控。基于数据积累和数据管理分析能力的沉淀，财务共享服务中心将进一步向数据中心、决策支持中心发展进化。

四、建设成效

在“ 互联网+ 财务”时代，上海核工院借助大智移云物等新技术，推进资源数据分布式与集约化的有效集成，不断提升效率、降低风险，推动财务共享服务中心建设成为公司的财务经营数据平台中心，实现“智能财务、赋能管理”的建设目标，为公司经营管理创造价值。

（一）实现降本增效

依托财务共享服务中心，上海核工院对标准化的工作进行集中处理，通过流程优化、专业分工、智能技术的综合应用，审批、结算、核算、对账事务效率均显著提升，提高工作质量的同时大幅降低了操作成本。

（二）强化公司管控

上海核工院财务共享服务中心的建设有效推动了企业会计制度和财务业务标准化落地，使各业务单位更专注于“研发+AE”核心业务，且提供一个标准工作程序，避免地区和业务部门之间出现标准执行的偏差，实现风险点控制和流程自动控制，降低审计风险。

（三）加快财务转型

财务共享服务中心各项数字化、智能化技术的应用，使得财务工作效率大大提升，财务人员的工作重心由事务型工作转向高附加值的业务支持型工作，不断深入参与企业的经营分析和业务决策，并基于大数据、专家系统、机器学习等智能技术的持续深化应用，助力企业持续挖掘数据价值，实现价值提升。同时，财务部门的人员结构和能力矩阵也发生重大变化，财务人员将向着懂技术、懂业务、懂管理的复合型人才转型，财务管理持续向战略财务、业务财务、共享财务三位一体的价值创造型财务转型。

（四）推动管理创新

上海核工院将业务系统同财务共享服务中心全面集成，实现了业财税深度融合，形成以财务共享服务中心为核心， 集核电企业标准化成本数据中心、设计研发中心、工程数据中心、工程物项价格数据库中心等于一体的核电产业集群大数据平台。数字时代，数据成为生产资料，通过打通全产业链上中下游，挖掘数据价值，实现研产采供销、人财物全价值链的重构，可以实现产业核心竞争力的重塑，从而实现更大的价值创造。上海核工院通过运用、分析、挖掘数据价值，促进决策机制由基于经验的、少量信息的模糊决策向基于数据的实时、精准、智能决策转变，不断推动企业管理创新和核电产业的整体发展。

责任编辑 张璐怡