时间:2021-03-04 作者:白添元 作者简介:白添元、刘薇,国网辽宁省电力有限公司; 刘薇 作者简介:白添元、刘薇,国网辽宁省电力有限公司; 冯伯涵张旭 冯伯涵,国网辽宁省电力有限公司锦州供电公司; 张旭,国网辽宁省电力有限公司抚顺供电公司。
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摘要:
一、智慧税务管理信息系统建设思路及应用框架
(一)建设思路
1.基于企业全生命周期理论探索智慧税务管理信息系统的构建。企业全生命周期一般包括开立、创立初期、稳定经营期、集团化发展期、企业退出等5个发展阶段。处于不同发展阶段的企业,其税务管理重点也会有所不同。目前国网辽宁省电力有限公司(以下简称辽宁电力)处于集团化发展期,其涉税管理事项主要涉及制定标准流程、制定业务规范、税费预算控制、支撑经营决策、涉税风险防控、集团纳税筹划等。
2.坚持集约、联通、高效、智能的原则,以“1+4+2”作为辽宁电力智慧税务管理信息系统的建设思路。其中:“1”代表以建立健全1个集团智慧税务管理体系为核心;“4”代表全面建设发票管理、税费管理、筹划管理、风险防控4大业务主题;“2”代表以税企共建和全面应用智能化设备技术为支撑。
(二)应用框架
1.对辽宁电力日常涉税业务进行总结提炼,应用领先的财税管理理念,设计出辽宁电力智慧税务管理信息系统的应用框架(见图1)。
其中,辽宁电力作为国网公司完善...
一、智慧税务管理信息系统建设思路及应用框架
(一)建设思路
1.基于企业全生命周期理论探索智慧税务管理信息系统的构建。企业全生命周期一般包括开立、创立初期、稳定经营期、集团化发展期、企业退出等5个发展阶段。处于不同发展阶段的企业,其税务管理重点也会有所不同。目前国网辽宁省电力有限公司(以下简称辽宁电力)处于集团化发展期,其涉税管理事项主要涉及制定标准流程、制定业务规范、税费预算控制、支撑经营决策、涉税风险防控、集团纳税筹划等。
2.坚持集约、联通、高效、智能的原则,以“1+4+2”作为辽宁电力智慧税务管理信息系统的建设思路。其中:“1”代表以建立健全1个集团智慧税务管理体系为核心;“4”代表全面建设发票管理、税费管理、筹划管理、风险防控4大业务主题;“2”代表以税企共建和全面应用智能化设备技术为支撑。
(二)应用框架
1.对辽宁电力日常涉税业务进行总结提炼,应用领先的财税管理理念,设计出辽宁电力智慧税务管理信息系统的应用框架(见图1)。
其中,辽宁电力作为国网公司完善财税信息化建设的综合试点单位,现阶段日常涉税业务包括标准管理、票据管理、纳税管理、筹划管理和风险防控等五个方面。五大涉税业务通过发票池、涉税信息池与企业内部管理系统(经法系统、ERP系统等)、外部管理系统(税收征管系统、增值税开票系统等)建立互联,并实现包括企业经营、票据管理、应交税费、计税台账和其他税费分析等业务全景展示。
2.对接多维体系建设及全域数据中台等信息化系统,深化业、财、税链路贯通,设计智慧税务管理信息系统整体技术路线(见图2)。
智慧税务管理信息系统设计涵盖基础标准、涉税信息、发票池、计税——报税——缴税、销项发票管理、进项发票管理、风险管理、分析筹划等八大类业务;数据设计包含发票池和涉税信息池;链路贯通设计从主数据管理平台获取纳税主体、税率、税项信息,从经法系统获取合同信息、计税信息;从ERP系统获取房屋资产、卡片等信息进行计税,同时生成预制凭证传递至ERP系统。此外,该系统还具有以下功能:为营销SG186系统提供销方信息、商品编码等开票所需信息;从税控开票系统可采集销项发票数据,从国家税务总局电子底账库可获取进项发票数据等。
二、智慧税务管理信息系统的功能设计
辽宁电力运用领先的财税管理理念,在财务管控最新UAP系统架构的基础上,对原有税务模块进行全面升级。智慧税务管理信息系统部署12大功能模块、72项管理应用,实现公司税务管理“数据一口进、结果一口出、业务全覆盖、管理全闭环”的管理效果。
(一)基础信息管理
基础信息管理包括纳税主体、税务局信息、税收分类编码、商品信息、开票网点信息、收入项目取数设置、减免税政策维护、增值税优惠台账等八大类内容。智慧税务管理信息系统能够管理110项标准信息、8个维度标签,满足了辽宁电力所属40个纳税主体的信息归集,并实现纳税主数据标准化、精细化管理,为后续业务环节执行、风险识别自动判定及数据展示分析提供支撑。
(二)发票管理
一方面,通过建立专属签名服务器内外互联通道,直连国家税务总局增值税发票电子底账库,实现“T+1”全量获取公司增值税专用发票进项数据;另一方面,通过对接国网公司电子发票服务应用及税控开票系统,获取销项发票数据。同时,结合原始凭证扫描以及商旅移动端采集上传的信息,发票影像全方位集成,发票池构建充分,实现对销项和进项发票的全生命周期数字化管理。
1.销项发票管理。
(1)销项发票全生命周期管理。通过智慧税务管理信息系统对公司销项发票进行申领、分发、开具、红冲/作废、归档的全生命周期管理,实时查看各环节发票管理状态,全面提升发票管控效力。其中,关于非电业务电子发票的开具,实现在内网进行非电业务增值税电子普通发票在线开具、红冲与查询,解决了在内网做账务处理、在外网开具发票的难题。
(2)实现方式。通过打通内外网互联通道,提供电子发票开具功能,录入开票信息,单据流转完成后将开票信息发送至电子发票平台,平台开具发票后返回发票信息,并提供打印及下载PDF文件功能,同时自动生成记账凭证。
2.进项发票管理。
(1)进项发票全生命周期管理。基于全票种发票池的建立,实现入账票据的验真、查重、验证、比对等功能的智能处理,实现进项发票全生命周期管理。
(2)实现方式。通过国家税务总局增值税系统直接采集开具给公司的发票,及时获取相关发票信息,对接查验平台并自动与业务数据进行关联分析,满足自动认证,进行应抵尽抵、逾期入账、发票合规及敏感性等分析,自动预警提醒,生成票据管理台账及报告,感知发票管理问题,规避票据涉税风险。
(三)台账管理
一是建设多税种台账。开发设计增值税台账、企业所得税预缴台账、印花税台账、土地使用税台账、房产税台账等10个税种、17个台账,实现业务管理模式统一、申报规则统一、数据输出统一、管理流程统一。二是台账流程化管理。满足业财联动、会计核算联动、推送申报数据、形成备查档案资料、涉税风险识别等日常管理需求,提升管理效力。三是支撑纳税申报表自动生成。以管理目标及纳税申报为出发点,开展台账业务溯源及场景分析,从台账推送数据至纳税申报表。
(四)申报管理
首先,将税务局法定的申报表格式嵌入系统,涵盖增值税纳税申报表、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表、印花税纳税申报表等。其次,将国网公司下发的决算、汇算、检查等内部管理报表嵌入系统。再次,获取台账数据、账务数据、业务数据,满足纳税申报表“一键式”智能生成,实现“业、财、税”链路贯通。最后,可查询各纳税主体的报表报送信息,包括申报税种、申报税额、报送状态等。
(五)政策文库维护与检索
一是全面维护多类型资料。比如,提供法规类、文件类、案例类、解读类、学习资料类等多类型资料维护。二是支撑全文检索。支持按关键字对全文内容进行检索,准确定位查询资料信息,提高获取相关文件的效率。三是定期更新。以一周两次的频率定期更新政策文件,涵盖当前税务局最新法规、解读文件等全量数据,形成自己的案例库。政策文库不仅提供线上交流、政策发布、工作通知等功能,而且允许员工对专项工作进行询问并跟踪解答。
(六)全景展示
一是展示包括纳税主体、发票管理、企业经营情况、应交税费、已交税费、车船税、房产税、土地使用税的情况分析等八类主题分析,共计56个指标。二是根据管理及反映需要,设置常规指标、提醒指标、风险指标、预测指标、展示指标等。三是通过展示指标获取台账数据、账务数据、报表数据,同时可穿透查看各房产多角度的照片信息等。以上三点确保数据构成可视化、数据来源可溯源、数据结果可分析。
三、智慧税务管理信息系统的应用效果
(一)重新定义了公司税务管理的基础执行标准
辽宁电力通过智慧税务管理信息系统的建设,将日常税务管理内容向业务前端、管理后端双向延伸,实现了管理标准统一、操作流程统一、输出结果统一的税务管理标准化管控目标。
(二)实现了多种类税务管理报表的自动生成
通过智慧税务管理信息系统,辽宁电力已完成增值税、企业所得税(预缴)、房产税等纳税申报表及各项财税管理报表的自动生成,并同步实现了基础涉税台账、纳税申报表、税务管理报表等资料的无纸化管理。以往辽宁电力全省每家单位编制纳税申报表需要2~3天的时间,智慧税务管理信息系统上线后,单税种纳税申报表生成时间仅为5分钟,极大提升了纳税申报工作效率。
(三)有效推动了内外网、票财税互通联动共享
通过智慧税务管理信息系统,辽宁电力完成了公司级“发票池”建设,实现了销项发票、进项发票全票量、全票面信息内外网互联自动获取;完成了增值税普通发票全电子化内外网互联开具功能部署,提升了电子发票应用覆盖范围;同步研发部署适用于多业务场景的手机端OCR票据识别功能,有效支撑公司业务、财务及税务管理工作的开展。
(四)部署上线税务大数据多维应用服务功能
辽宁电力将业务数据、票务数据、财务数据及税务数据进行有效关联,开发大数据分析应用功能,公司经营管理能力得到大幅提升;实现业、财、税、银、票全景展示,分版块、分区域、分需求、多种类、多维度、多形式全面反映公司财税管理实际情况;法规案例实时更新,依托海量业务资源,应用全文检索功能,有效服务于公司日常财税管理工作的开展。
责任编辑 刘黎静
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