时间:2022-03-17 作者:朱文静
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摘要:
数字化转型下皖能集团智慧财务的管控建设
朱文静■
摘要:数字化转型推动了企业运营流程重塑、管理方式变革以及业务模式创新,也带动了安徽省能源集团有限公司财务管控模式的转变。其在构建集团财务管理标准化体系的基础上,开发建设了覆盖报账、资金、税务、应收、应付等业务的一体化财务管控平台,实施智慧财务管控,较好地促进了企业发展。
关键词:数字化转型;智慧财务管控;建设实践
中图分类号:F275.5文献标志码:A文章编号:1003-286X(2021)16-0063-03一
安徽省能源集团有限公司(以下简称皖能集团)是安徽省政府出资设立的国有独资公司,负责省级电力、天然气等能源建设的资金筹集、投资管理以及建设项目的资产经营和资本运作,目前有87家全资和控股的分子公司。从皖能集团财务管理工作现状看,还存在一些不足:一是很多分子公司位于偏远的中小城市,财务人员特别是中高层财务管理人员相对缺乏;二是财务工作偏重核算,缺少精细化管理和战略管理能力;三是财务核算标准不统一,财务数据质量不高;四是信息化建设较为滞后,业财不能有效融合,财务系统与业务系统
之间存在严重的数据壁垒。为解决现有财务管理中存在的不足...
数字化转型下皖能集团智慧财务的管控建设
朱文静■
摘要:数字化转型推动了企业运营流程重塑、管理方式变革以及业务模式创新,也带动了安徽省能源集团有限公司财务管控模式的转变。其在构建集团财务管理标准化体系的基础上,开发建设了覆盖报账、资金、税务、应收、应付等业务的一体化财务管控平台,实施智慧财务管控,较好地促进了企业发展。
关键词:数字化转型;智慧财务管控;建设实践
中图分类号:F275.5文献标志码:A文章编号:1003-286X(2021)16-0063-03一
安徽省能源集团有限公司(以下简称皖能集团)是安徽省政府出资设立的国有独资公司,负责省级电力、天然气等能源建设的资金筹集、投资管理以及建设项目的资产经营和资本运作,目前有87家全资和控股的分子公司。从皖能集团财务管理工作现状看,还存在一些不足:一是很多分子公司位于偏远的中小城市,财务人员特别是中高层财务管理人员相对缺乏;二是财务工作偏重核算,缺少精细化管理和战略管理能力;三是财务核算标准不统一,财务数据质量不高;四是信息化建设较为滞后,业财不能有效融合,财务系统与业务系统
之间存在严重的数据壁垒。为解决现有财务管理中存在的不足,皖能集团拟建立智慧财务管控平台,以推动财务管理数字化转型。
一、智慧财务管控平台构建
皖能集团建设以大数据、物联网、移动互联网等新信息技术为支撑的财务管控平台,总体建设框架如图1所示。
(一)基础服务层
1.标准管理。包含标准体系、主数据、系统管理三项内容。标准体系将财务制度的标准规范固化到系统中,全集团统一管控;主数据管理实现组织、科目、往来单位、项目等主数据全集团统一维护、共享使用;系统管理由用户进行角色和权限设置,为核心应用层内部控制奠定基础。
2.移动应用。基于移动互联网随时随地、快速便捷的信息传递特点,将报销申请、审批、审核、查询、流程监控等过程连接起来,实现对待处理事项审批、已处理事项查询、待办事项手机短信提醒;实现移动端发票采集(包括电子发票及纸质发票)、增值税票认证、查验与状态查询;实现发票二维码扫描及OCR票面关键信息识别。
3.智能设备。应用智能报账机和扫描精灵等智能物联设备,推动财务管理
自动化、智能化。
(二)核心应用层
1.报账管理。报账管理是企业业财融合的统一入口,可以实现业务数据与标准财务数据的转换。所有资金收支业务通过报账平台发起,在线审批,自动生成挂账凭证,并可自助查询报账进度,实时监控费用执行。
2.影像管理。支撑对原始凭证和单据进行采集,与二维码结合实现影像文件与报账单据自动挂接,并可在后续的审核环节在线查看影像信息,实现影像的存储、查询、安全处理功能。
3.资金管理。主要涵盖账户管理、资金计划管理、票据管理、融资管理、资金结算、保函管理、资金监控、资金查询分析等。将全集团资金业务全流程在线管理,实现对资金存量和资金流量的实时管理和在线监控,通过银财企互联实现集团资金一体化管理。
4.应收管理。管理与客户相关的开票、预收款、应收款、实收款信息。数据主要来自报账管理、应收及收款报账单,经审批后传送到应收管理形成应收台账、客户往来明细账、汇总账,自动进行账龄分析,实现对客户的精细化管理。
5.应付管理。管理与供应商相关的收票、预付款、应付款、实付款信息。数据来源于供应链业务系统及报账管理。
作者简介:朱文静,安徽省能源集团有限公司财务管理部副主任,高级会计师。
预付及应付报账业务审批完成后将数据传送给应付管理形成应付台账、供应商往来明细账、汇总账,自动进行账龄分析,实现对供应商的精化管理。
6.合同台账管理。登记公司收付款合同的订立机构、合同金额、结算信息、付款比例、执行进度等合同信息,实现对合同执行的全面跟踪和管控。
7.资产价值管理。对固定资产、无形资产、投资性房地产、账销案存等各类资产价值的增减变动、资产盘点及资产评估、投保与索赔等进行日常业务管理。
8.税务管理。包括基础税务管理体系、发票台账、进销项发票池、税费核算、纳税申报、纳税指标评估等。利用数据分析技术进行错票分析(单位名称和税号是否错误)、合规信息分析(品名与发票类型是否对应)、敏感信息分析(是否含烟酒茶、办公用品等敏感词),对异常情况进行预警,提高集团税务风险防控能力。
9.集团账务。包括基础核算体系管理、会计制证、合并抵销、账簿管理、核算数据查询分析等。统一集团会计核算政策与内部关联交易核算体系,实现内部交易自动对账、自动生成抵销分录、集团所有单位“一本账”管理。
10.集团报表。包括稽核关系、取数设置、报表任务、报表编制、报表上报、报表合并等,集团通过报表可实时穿透科目汇总表、明细账等账簿,并根据查询结果层层穿透到各层级单位,追溯数据来源,为集团数据分析和财务监管提供支持。
(三)管理决策层
1.全面预算管理。主要包括预算填报、预算执行控制、预算调整、预算多维分析。在业务审批中,对预算总额、预算分项指标进行预警型控制;实时获取预算执行数,进行预算预警;分析年度财务各主要指标的完成情况,根据预算数
据、实际执行数据识别年度预算执行偏差,查找偏差原因。
2.数据运营管理。抽取、转换和加载核心应用层数据,采用自助式分析、定制化开发的方法,以仪表盘、柱状图、走势图、饼图、表格等丰富的展现方式将数据展现给用户,实现决策分析。
二、智慧财务管控平台应用
(一)平台的具体运用
1.报账管理引入“智能拦截”,自动检查,实现智能化管理。智慧财务管控平台作为所有报账业务的统一入口,固化流程、标准和管控规则,如差旅标准、通讯费标准、业务招待费标准、预算额度等均嵌入管控平台,针对每一笔报销平台都能自动检测,并在业务人员办理填单环节进行控制和提醒,实现无申请不报销、超预算不报销、虚假发票自动拦截、超标准不报销的管控目标,完成财务管控模式由“不准发生”到“不能发生”的转变。此外,应用智能硬件,实现
报账管理智能化。应用基于物联网的无人值守一站式智能报账机,可在全天24小时内提交发票,并完成发票真伪校验、报账单据初步稽核、抵扣联分拣等多项工作。应用智能扫描精灵,将扫描仪与财务管控平台无缝衔接,扫描精灵将扫描的影像信息与报账单据自动挂接,扫描资料在终端不做任何存储,确保影像资料的安全。
2.资金管理构建“资金订单池”,统一安排提高资金效益。智慧财务管控平台引入资金订单模式,对所有报账业务进行挂账处理,确保报账业务及时入账;形成“资金订单池”。根据资金情况对所有支付订单统一进行资金排程,依据排程方案在最合适的时间点、以最合适的支付方式智能支付。
3.税务管理全流程上线,环环相扣,防范税务风险。税务管理全流程上线后,由业务部门线上发起增值税销项发票开具申请,审批通过的开票申请传递至增值税开票系统,实现企业增值税发
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票自动开具;根据开票信息自动生成财务凭证并记账。自动采集企业进项发票的电子数据,形成企业“发票池”,推送给报账系统,从而记录发票查验、入账、结算、认证等全业务状态信息,做到发票真伪查验、发票与账务数据核对、抵扣认证等全过程管控,形成发票与业务发生、财务报账单据、财务凭证相关联的多维台账。同时,采集企业财务数据,建立企业风险体检模型,形成每月税务分析报告,有效防范税务风险。
4.报表管理推行“账并”模式,细化管理提高报表质量。推行“账并”管理模式后,集团所有单位在一个账套内集中核算,形成集团“一本账”。当内部协同业务发生时双方自动对账形成上级单位的合并账,通过体系化梳理集团抵销模板,实现内部业务实时抵销、合并账实时查询。集团公司出具合并报表无需依赖各单位的报表报送,而是通过账务实时取数,一键式生成报表,内部抵销明细清晰可查。
(二)与业务系统的集成应用
智慧财务管控平台从外部与业务系统、金融机构、税务局等系统集成,架构如图2所示。
1.打通财务内部功能模块,贯通财务管理流程。一是报账平台发起报账申请后,调用影像管理系统扫描的电子影像作为附件,由流程负责人完成全部审批后推送集团账务生成挂账凭证,同时推送资金管理进行电子支付,支付完成生成付款凭证,获取电子回单自动挂接支付凭证。报账管理、资金支付、账务处理全流程在线协同处理,财务数据全部由业务驱动形成。二是将报账管理与合同、发票、项目等业务信息进行关联,报账数据回写合同执行情况、发票使用情况、项目执行情况等,满足业务部门按合同、项目、发票、供应商等多维度查看财务开票及付款情况的应用需求,强化财务的业务服务能力。三是业务报账推送财务凭证的同时自动形成应收应付台账,将原来由财务部门才能查询分析的客户和供应商往来数据迁移至业务部门,让业务部门清晰掌握客户供应商往
来情况。
2.集成外部系统,整合内外部资源。通过与外部业务系统、金融机构、税务局系统集成,整合内外部资源,强化集团内部管理。一是与供应链和销售管理等业务管理系统集成,实现跨部门、跨业务、跨系统间信息共享。如供应链系统中物资入库自动触发财务暂估报账,发票到达后自动实现采购订单、入库单、发票三单匹配,匹配一致即自动推出采购报账应付单,形成应付台账和应付凭证。应付台账和凭证的生成完全由业务数据触发,避免多头录入造成的数据差异风险。二是公司资金结算与金融机构互联互通。各类资金支付申请审批完成后进行签名加密,直接传递至银行、财务公司支付系统进行电子支付。支付完成后,金融机构交易回单直接挂接财务凭证,通过接口实时获取金融机构交易流水,实时进行银企对账,实现银行账与企业账自动实时核对。三是对接税务局金税系统,定时获取企业进项发票信息,在业务发生时验真查重;对接税控开票系统,税务模块直接开具增值税发票,实现发票开具、查验、采集、认证、抵扣、协同对账一体化管理。EU
责任编辑樊柯馨
主要参考文献
[1]赵昕昱,操礼庆.安徽省立医院智慧财务建设实践川.财务与会计,2020,(5).58-61.
[2]张怡佩.财务共享模式下物资采购发票校验智能化实践山.财务与会计,2019,(21).65-66.
[3]李益兰,姜友文.财务共享条件下的会计信息化建设研究川.财会通讯,2020,(19).146-149.
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2023年11月