摘要:
企业内控规范建设的五条指导原则
近日财政部副部长王军指出,内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,在企业发展壮大过程中具有举足轻重的作用,因此企业要顺时应势,集思广益,加快推进企业内部控制规范体系建设。他提出了内控规范建设工作的五条指导原则:一是既要顺应国际趋势,又要符合中国实际;二是既要总体设计,又要局部突破;三是既要立足重点,又要规划方向;四是既要细化操作,又要提炼精简;五是既要考虑法规强制性,又要考虑实务指导性。
国有资产监管法规体系初步形成
国务院国资委副主任黄淑和近日表示,国有资产监管法规体系已经初步形成,主要体现在四个方面:一是出资人机构与中央企业的权责关系逐步规范,国有资产出资人制度初步建立;二是国有企业改制和国有产权转让逐步纳入规范化轨道,维护国有资产安全的制度框架初步建立;三是国有资本调整和国有企业重组工作逐步走向规范;四是上一级国资委对下一级国资委的指导监督制度初步确立。
会计师事务所审计上市公司需具备证券期货资格
财政部、证监会4月9日联合发布《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》规定,只有具有证券期货资格...
企业内控规范建设的五条指导原则
近日财政部副部长王军指出,内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,在企业发展壮大过程中具有举足轻重的作用,因此企业要顺时应势,集思广益,加快推进企业内部控制规范体系建设。他提出了内控规范建设工作的五条指导原则:一是既要顺应国际趋势,又要符合中国实际;二是既要总体设计,又要局部突破;三是既要立足重点,又要规划方向;四是既要细化操作,又要提炼精简;五是既要考虑法规强制性,又要考虑实务指导性。
国有资产监管法规体系初步形成
国务院国资委副主任黄淑和近日表示,国有资产监管法规体系已经初步形成,主要体现在四个方面:一是出资人机构与中央企业的权责关系逐步规范,国有资产出资人制度初步建立;二是国有企业改制和国有产权转让逐步纳入规范化轨道,维护国有资产安全的制度框架初步建立;三是国有资本调整和国有企业重组工作逐步走向规范;四是上一级国资委对下一级国资委的指导监督制度初步确立。
会计师事务所审计上市公司需具备证券期货资格
财政部、证监会4月9日联合发布《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》规定,只有具有证券期货资格的会计师事务所才能承担上市公司的审计业务,这是规范会计师事务所从事证券业务执业行为,促进证券市场健康发展的重要举措。据财政部会计司和证监会会计部负责人介绍,会计师事务所的执业水平和执业质量,对于上市公司会计信息质量具有重要影响,因此,必须加强对具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所从事证券业务的监管。
证监会规范上市公司高管买卖本公司股票
针对此前少数上市公司高管违法超比例出售股份和短线交易行为,证监会不久前出台《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》。从规则内容看,既细化了《公司法》关于禁售期和禁售比例的规定、《证券法》关于短线交易的规定,也包括了基于市场要求和监管经验禁止董事、监事、高管在信息披露敏感期进行交易的规定;从规范主体看,既涉及相关人员自律和上市公司的监督,又包含了监管部门的监管;从监管手段看,既明确了事先的申报、披露和锁定,又涉及事中监管和事后处罚。
证监会发布《证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法》
证监会近期发布的《证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法(试行)》要求,证券公司从2007年1月1日起,按其营业收入的0.5%~5%向中国证券投资者保护基金公司计缴证券投资者保护基金。证券公司缴纳保护基金实行差别缴纳比例并采用当年预缴、次年汇算清缴的方式。按照《办法》规定,除了证券公司缴纳的资金,证券投资者保护基金还有几个来源:一是上海、深圳证交所在风险基金分别达到规定的上限后,交易经手费的20%纳入基金;二是发行股票、可转债等证券时,申购冻结资金的利息收入;三是依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中的受偿收入;四是国内外机构、组织及个人的捐赠以及其他合法收入。