摘要:
在日常的投资理财中,很多市民都只关注产品的实际收益率等问题,而常常忽视了在获得收益之后的缴税问题。按照我国有关法律规定,投资者获得的投资收益要缴纳20%的个人所得税。所以,常常有市民抱怨,“本来收益就不多,还得缴税,到手的收益就更少了。”其实,目前还是有几种投资不收所得税,可达到增加投资收益的目的,有些产品即使收税,也是可以合理规避的。
银行理财产品
银行所谓“不扣税”,是指银行不扣理财收益所得,但是这部分收益还得投资者自行缴税。
《税法》规定,个人所得税中有一个税目是“股息红利所得”,应缴纳收入所得20%的税款。按照这一规定,外汇理财产品产生的收益也应由银行代扣代缴所得税。但在实际操作中,各家银行的情况却有很大不同。中行和交行的工作人员明确表示所有产品不扣税;工行的产品介绍虽表明所有预期收益均含税,税款却由个人自理;农行表示迄今为止都由个人自理,将来再视政策变化而定;建行的产品则每期都有不同,有些是银行代扣代缴,有些是个人自理。
国税部门在所得税方面只负责征收个人储蓄存款利息所得税,税率是20%,由银行负责代扣。银行如果不代扣代缴理财业务中的定期储蓄税款,就是违规行为...
在日常的投资理财中,很多市民都只关注产品的实际收益率等问题,而常常忽视了在获得收益之后的缴税问题。按照我国有关法律规定,投资者获得的投资收益要缴纳20%的个人所得税。所以,常常有市民抱怨,“本来收益就不多,还得缴税,到手的收益就更少了。”其实,目前还是有几种投资不收所得税,可达到增加投资收益的目的,有些产品即使收税,也是可以合理规避的。
银行理财产品
银行所谓“不扣税”,是指银行不扣理财收益所得,但是这部分收益还得投资者自行缴税。
《税法》规定,个人所得税中有一个税目是“股息红利所得”,应缴纳收入所得20%的税款。按照这一规定,外汇理财产品产生的收益也应由银行代扣代缴所得税。但在实际操作中,各家银行的情况却有很大不同。中行和交行的工作人员明确表示所有产品不扣税;工行的产品介绍虽表明所有预期收益均含税,税款却由个人自理;农行表示迄今为止都由个人自理,将来再视政策变化而定;建行的产品则每期都有不同,有些是银行代扣代缴,有些是个人自理。
国税部门在所得税方面只负责征收个人储蓄存款利息所得税,税率是20%,由银行负责代扣。银行如果不代扣代缴理财业务中的定期储蓄税款,就是违规行为。至于投资理财部分,由于不是储蓄,国税部门不能要求其进行代扣。
调查显示,银行所有的理财产品都必须缴税。尽管产品介绍中明确说明所有预期收益都是含税的,各银行出于竞争需要,并不会主动代扣代缴,而是要求客户自理,以免降低本行产品的收益率,失去对客户的吸引力。银行如将投资收益部分的税款代扣,就意味着人民币理财产品的吸引力将大打折扣。以某银行的理财产品为例,该产品半年期、一年期产品收益率分别为2.90%和3.24%,比同期限银行定期存款利率2.25%和2.52%分别高出0.65和0.72个百分点。理财产品缴纳20%的个人所得税,其收益率将分别只有2.32%和2.592%,这和同期限的定期存款并没有拉开明显的差距,自然无法吸引投资者。
教育储蓄
投资教育储蓄能享受两大优惠政策:一是根据国家规定,对个人取得的教育储蓄存款利息所得,免除个人所得税;二是教育储蓄作为零存整取储蓄,享受整存整取的利率。相对于其他储蓄品种,教育储蓄利率优惠幅度在25%以上。
债券
根据《个人所得税法》规定,个人投资国债和特种金融债所得利息免征个人所得税。普通投资者可以选择凭证式国债,但该类债券不能上市交易、不能随意转让,提前兑付时还要损失一部分利息;还可以选择投资记账式国债,根据市场利率及其他因素的变化判断国债价格走势,低价买进,高价卖出,在二级市场赚取买卖差价。个人投资企业债券(包括可转换债券),无论是在一级市场还是在二级市场购买,持有到期后取得的利息收入,作为“利息、股息、红利所得”应税项目,均应缴纳20%的个人所得税,税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。有时会出现企业债券的票面利率略高于国债的票面利率,但扣除税款后的实际收益率反而低于后者的情况。
基金
按照相关规定,对基金持有的股票的股息、红利收入,债券利息收入以及储蓄存款利息收入等,均由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴了20%的个人所得税。目前,以下几种情况都属于暂不征税的范围:一是对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税;二是对个人和非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入不征收营业税;三是对个人买卖基金暂不征收印花税;四是对个人投资者买卖基金获得的差价收入,在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前,也暂不征收个人所得税。
(摘自《上海金融报》)