摘要:
近年来,随着我国对外贸易快速增长,企业对出口的依存度增加,加强海外商账的回收显得更为重要和迫切。2005年12月8日发布的国内首份《国家风险分析报告》显示,中国正处在高风险国家的包围中,企业除了加强内部管理以降低海外商账风险外,利用出口信用保险也是一种可供选择的有效途径。为了让企业财务人员更多地了解出口信用保险相关知识,有效地利用这一规避风险的新手段,本刊记者采访了中国出口信用保险公司周纪安总经理助理。
记者:大家对一般商业保险或多或少都有所了解,但对出口信用保险可能知之不多,什么是出口信用保险,它与一般的商业保险区别在哪里?
周纪安:出口信用保险是国家为了推动本国出口贸易,保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务,是各国政府支持出口、防范收汇风险的国际通行做法,是世贸组织规则允许的贸易促进措施。出口信用保险是随着外经贸活动中对风险控制和管理的要求而诞生和发展的。它起源于上世纪初的欧洲,第二次世界大战以后,在发达国家得以迅速发展...
近年来,随着我国对外贸易快速增长,企业对出口的依存度增加,加强海外商账的回收显得更为重要和迫切。2005年12月8日发布的国内首份《国家风险分析报告》显示,中国正处在高风险国家的包围中,企业除了加强内部管理以降低海外商账风险外,利用出口信用保险也是一种可供选择的有效途径。为了让企业财务人员更多地了解出口信用保险相关知识,有效地利用这一规避风险的新手段,本刊记者采访了中国出口信用保险公司周纪安总经理助理。
记者:大家对一般商业保险或多或少都有所了解,但对出口信用保险可能知之不多,什么是出口信用保险,它与一般的商业保险区别在哪里?
周纪安:出口信用保险是国家为了推动本国出口贸易,保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务,是各国政府支持出口、防范收汇风险的国际通行做法,是世贸组织规则允许的贸易促进措施。出口信用保险是随着外经贸活动中对风险控制和管理的要求而诞生和发展的。它起源于上世纪初的欧洲,第二次世界大战以后,在发达国家得以迅速发展。20世纪60年代以后,随着经济的发展和世界贸易的增长,众多发展中国家也纷纷建立了自己的出口信用保险机构。目前,出口信用保险已成为世界大多数国家支持出口的一个重要手段。
在对外贸易过程中,海运风险、火灾风险等主要由商业性保险公司来承担,但是对于国家的政治风险、买家的商业风险等,由于发生频率高,可预见性差,往往损失巨大,商业保险公司无力承担。出口商在收汇缺乏安全保障的情况下,常常会放弃大量的贸易机会,从而制约出口发展。在这种背景下,国家为了促进出口建立了由政府支持的出口信用保险机构来应对这类风险。出口信用保险一诞生,就有着区别于其他商业保险的明显特点。首先,出口信用保险有政策性目的。开办这项业务不是为盈利,而是为一个国家的出口和对外投资提供保障和便利、具有很强的政策导向性。它的开展与国家的外交、外经贸政策密切结合。其次,出口信用保险大多以政府的财政为后盾。从技术层面看,它所承担的风险受国际政治、经济变化等因素的影响剧烈,因此,不具备商业化运作的盈利条件;从政策层面看,由于这项业务体现政府的外交意图和外贸导向,必须有政府的主导作用才能确保其实现。第三,出口信用保险的发展与国家的经济发展水平和国际地位相关。出口信用保险产生于较为发达的国家,它既是一个国家经济实力、尤其是经济的国际竞争力的晴雨表,又是一个国家经济发展和国际地位提高的必然要求。出口信用保险是对外经济贸易发展到一定阶段的产物,又反过来推动对外经济贸易的更大发展。
企业投保出口信用保险后,如发生国外买家破产、拒收货物或拖欠货款等商业风险,或买家所在国发生政治风险,导致企业的应收账款不能正常收回时,出口信用保险公司将按照保险合同的约定赔偿企业的经济损失。企业要利用出口信用保险这个“金融新装备”就必须认识它、掌握它。
记者:出口信用保险在控制企业经营和财务风险方面具有哪些作用?
周纪安:出口信用保险在控制企业经营和财务风险方面的作用可总结为四个方面:
1、风险分析。可以帮助企业事前分析国外买家信用状况,做到知己知彼、心中有数;帮助企业建立完善的风险防范机制,加强对应收账款的管理,把风险防范设在出口之前。
2、损失分担。国际贸易风云变幻,买家破产时有发生,买家拒收货物或拖欠货款者亦屡见不鲜;买方所在国突然限制进口,抑或是发生战争、动乱甚至政权更迭等意外事件更使国际贸易风险四伏。当企业因上述原因不能收回货款时,出口信用保险可以按约定赔偿企业的损失。
3、竞争帮手。出口信用保险损失补偿保障机制使企业在出口贸易损失发生时给予经济补偿,企业收汇风险得到控制,维护了出口企业的权益,保证出口企业稳健运营。企业可以放心地采用更为灵活的结算方式,在与买家的谈判中提高议价能力,在与同行的竞争中占据主动地位,从而提高企业在国际市场的竞争力,为企业获得更多的贸易机会。
4、融资助推器。资金短缺、融资困难是企业发展共同的难题,在投保出口信用保险后,收汇风险显著降低,有助于企业自身信用评级和信用管理水平的提高,融资银行愿意提供更多的资金融通。此外,出口信用保险自有的担保业务,还可直接为企业提供融资支持。
记者:哪些出口贸易合同不适合投保出口信用保险?
周纪安:以下出口贸易合同不适用于投保出口信用险:1、发货前或在劳务提供前,价款全部预付的出口合同;2、金额和付款期限不确定的出口合同;3、不以货币结算的贸易合同;4、违反我国或进口国法律的贸易合同。投保人与其关联企业之间的交易合同不能办理商业风险的保险,但可办理政治风险保险。
记者:目前,我国出口信用保险产品主要有哪些?
周纪安:目前,我国出口信用保险产品主要有短期出口信用保险、中长期出口信用保险以及相关的海外投资保险、担保业务等。
短期出口信用保险是保障一年期以内,出口商以信用证(L/C)、付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)、赊销(OA)方式从中国出口或转口的收汇风险(包括承保付款期限在180天以内的出口)。目前有各类结算方式下的综合保险、信用证保险、买方违约保险、特定买方保险、特定合同保险等多种产品。
中长期出口信用保险承保付款期限在360天以上的出口以及资本性货物的出口,旨在鼓励我国出口企业积极参与国际竞争,特别是高科技、高附加值的机电产品和成套设备等资本性货物的出口以及承包海外工程项目。支持银行等金融机构为出口贸易提供信贷融资。目前国内主要有出口买方信贷保险和出口卖方信贷保险。
海外投资保险是为企业的海外投资相关权益人提供政治风险保障;担保业务是为企业提供融资类担保和非融资类担保。
记者:企业购买出口信用保险和一般的商业保险一样都是要支付一定保费的,保费收取依据什么原则,如何看待这项费用支出呢?
周纪安:出口信用保险费率的厘定遵循“费率与风险相匹配”的原则,决定出口信用保险费率的主要因素包括:买方国家风险类别、贸易结算方式、付款期限、投保范围、买家资信状况等。至于如何看待这项费用支出、是否物有所值,我认为出口信用保险就像汽车上的气囊,买车时加气囊肯定要加钱,但有了气囊开车会更安全。当然谁也不希望气囊弹出。同样道理,通过投保出口信用保险,可以使企业获得风险保障,从而大胆改变结算方式,提高与买家的议价能力、获得大订单、提高收益水平。以上是出口信用保险的基本作用,投保还将提升企业的信用等级,使企业获得更多融资便利。同时,与传统保险产品不同的是,信用保险是一种创新型金融服务工具,覆盖企业出口全程信用风险,因此对出口信用保险的合理态度是“跳出保险看信用保险”:企业可借助信用保险建立起科学的风险管理体系,使现金流保持优良顺畅状态,在此基础上放心地降低坏账准备金提取规模,改善财务报表结构,从而创造优良业绩,实现市场价值最大化和股票价格的攀升。