摘要:
1、加强应收账款的事前管理。即在应收账款尚未发生前,对合同的谈判、签约阶段进行的管理。这一阶段主要应抓好以下工作:一是客户的相关信息的调查掌握,如资信度、履约能力、有无不良交易记录等。二是根据不同的客户类型确定是否达成交易或采取不同的交易方式。三是合同的谈判与签订。合同的签订应采用书面方式,如是电话订货,应要求对方补上传真件,以作为以后催收贷款的凭据。合同内容应详实全面,同时要注意对合同的每项条款进行严格的审查核对。
2、加强应收账款的事中管理。即从发货到收款阶段的管理,应着重抓好如下工作:一是发货查询。发货后应主动向客户询问查对,如货物是否收到,品种、规格、数量是否与合同一致,有无不合格或短少等情况。二是根据销售单据作好应收账款账务记载。三是进行账务核对。应定期和不定期与客户核对应收账款账目,以及早发现问题,寻求解决方法。而且,对账完毕后,应形成具有法律效力的文书。四是适时催收。在应收账款发生后,要与客户保持密切联系,进行全程跟踪了解,适时提醒客户,进行催收。
3、加强应收账款的事后管理。一是加强对欠款的追收。要落实责任,从分管经理(厂长)到销售负责人、一直到具体业务员要...
1、加强应收账款的事前管理。即在应收账款尚未发生前,对合同的谈判、签约阶段进行的管理。这一阶段主要应抓好以下工作:一是客户的相关信息的调查掌握,如资信度、履约能力、有无不良交易记录等。二是根据不同的客户类型确定是否达成交易或采取不同的交易方式。三是合同的谈判与签订。合同的签订应采用书面方式,如是电话订货,应要求对方补上传真件,以作为以后催收贷款的凭据。合同内容应详实全面,同时要注意对合同的每项条款进行严格的审查核对。
2、加强应收账款的事中管理。即从发货到收款阶段的管理,应着重抓好如下工作:一是发货查询。发货后应主动向客户询问查对,如货物是否收到,品种、规格、数量是否与合同一致,有无不合格或短少等情况。二是根据销售单据作好应收账款账务记载。三是进行账务核对。应定期和不定期与客户核对应收账款账目,以及早发现问题,寻求解决方法。而且,对账完毕后,应形成具有法律效力的文书。四是适时催收。在应收账款发生后,要与客户保持密切联系,进行全程跟踪了解,适时提醒客户,进行催收。
3、加强应收账款的事后管理。一是加强对欠款的追收。要落实责任,从分管经理(厂长)到销售负责人、一直到具体业务员要层层分解落实。同时认真分析拖欠原因,根据不同情况采取不同的追收方式。二是加强对应收账款的总量控制管理。应由财务部门负责制定出应收账款的总量控制额度和计划,层层分解落实到有关责任部门和责任人,并对执行情况进行考核。三是进行账务分析。在追讨完欠款或作为坏账处理以后,还应认真进行账务分析,从中得出客户资信度的分类结论和企业自身在签约、履约、应收账款催收、欠款追讨等工作中的问题和不足,为下一轮的应收账款管理打好基础。
责任编辑 刘黎静