浙江海宏集团是全省百家现代企业制度试点企业之一，有9家全资分公司、控股分公司和分厂，1996年7月经台州市批准为地级企业集团，实行资产授权经营，企业拥有包括国家在内的投资者出资所组成的法人财产权，同时对投资者的出资承担资产保值、增值责任。现代企业制度的建立，对企业财务工作提出了新的要求。近两年来，我们以现金流量为中心，加强资金管理，取得了一定的成效。

一、以市场为导向，选准投资项目，推动技术进步

几年前，我公司市场形势看好，主导产品液压件技术含量高，属技术密集型产品，市场销售供不应求，同时原机电部又将我公司选为引进产品国产化的定点生产企业。面对这种好机遇，我们财务部门运用手中的大量会计信息，作了数据整理、分析和投资规模及预期效益的测算，向领导提出了“适时投入，扩大生产规模，提高技术水平和产品档次”的建议，促使领导坚定了增加投入上项目的决心。财务部门主动挑起了融资重担，用10个月的时间融入600多万元的资金，保证了技改项目顺利上马，及时竣工投产。通过技术改造，增加了各种高精密机床及试验检测设备，建成了液压件产品国产化生产线，增加了一倍的生产能力，产品质量和档次也得到提高。引进日本TCM叉车阀，美国流量放大阀、限位阀，西德平地机阀组、挖掘机伐组，也很快成功投入批量生产。企业产值比技改前增加一倍，年税利增加94%。几年来为国家替代进口节约外汇2200万美元。产品价格比进口价降低50%，产品的技术性能及质量可靠性达到同类进口产品的水平，深受用户好评，在全国销售市场占有率达到90%。

同时，抓准机遇，搞好企业兼并，是企业实现低成本扩张的好途径。就在我公司上技改项目的前后，我们还跨行业兼并了原临海乳品厂。兼并中，我们认真学习、领会上级关于国有企业兼并的有关政策，配合审计部门对被兼并企业的财务状况进行审计，根据资产负债盘存的审计结果，对应该核销的有关资产报经财政、银行核批，作了合理的清理和核销，圆满地完成了企业兼并中的资产核转工作。企业总资产由原来的5800万元，增加到7600万元，特别在生产场地上比原来扩大了二倍，缓解了当时急需解决的生产场地拥挤局面，为企业上规模，增实力走出了一条低成本快速度扩张的路子。

二、以现金流量为中心，搞好资金的融通和调度

随着企业规模的扩大，流动资金占用量急剧上升。外部环境所能提供的支持总是有限的。因此，财务部门必须勇挑当家理财的重担，审时度势，调整筹资思路，果断采取对策，保障生产经营活动的正常运行。

一是积极探索，开辟多种融资渠道和融资方式。几年来我们发扬不怕磨破嘴皮、不怕走回头路和不怕热面孔贴冷面孔的精神，以诚待人，通过宣传、联系、沟通，取得了多家金融机构和非金融机构的理解和支持，开拓了10多家融资渠道，两次发行企业债券。近三年来累计融入资金近1.8亿元。保障了企业生产经营的正常运行。

二是统筹规划，努力降低融资成本。我们清醒地认识到，举债经营是风险与机遇共存，因此，举债必须适度，要做到统筹规划，低成本举债。我们凭借企业良好的信誉，千方百计向有关的存款大户求助，以为金融机构组织存款而求得其贷款支持，成功地开辟了一条低成本的融资新渠道。近三年比从其他渠道融资，节约利息支出28.8万元。

三、建章立制，搞好企业财务管理

企业管理是权力管理与制度管理的结合，权力管理是人管人，用多了，用过头都不好，容易产生矛盾。我国有句成语：“没有规矩不成方圆”，用制度约束人的行为，可以减少很多矛盾。因此，当好家，理好财，必须建立和完善财务管理的制度。这几年我们针对企业机制转换的新情况，修改和制订了20多个财务管理方面的有关制度，如《财务管理制度》、《成本、费用核算制度》、《成本核算规程》、《有关费用报销规定》以及财务人员岗位职责等，使财务管理工作基本做到程序化，使大家在生产经营活动中有章可循，心中有数，以制度约束自己的行为。责任编辑 王教育