时间:2020-05-26 作者:齐鲁石化公司财务处
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摘要:
齐鲁石化公司是中国石化总公司直属的特大型石油化工联合企业,1995年,在全国500家最大工业企业中,销售收入名列第17位。前几年,由于受各种客观因素的影响,造成了企业资金来源紧张,加上企业内部在资金管理方面不同程度地存在着“散、乱、慢、差”现象,给资金的管理工作带来了许多困难。为了改变这种状况,1995年,齐鲁石化公司财务管理工作坚持以资金管理为中心,逐步树立资金管理的新观念,拓宽资金渠道,压缩资金占用,加强监督检查,完善考核办法,实行集约管理。通过采取这些措施,提高了资金的使用效果,促进了资金的良性循环。
一、强化资金意识,建立科学的资金管理体系
1.澄清模糊认识,确立资金管理在企业管理中的中心地位
1995年初,我们提出了以“确立资金管理在企业管理中的中心地位”为内容的资金管理设想,公司逐级组织领导干部培训班,由总会计师、财务处长亲自授课,讲授有关财务管理和资金管理方面的知识,提高了大家的认识水平和业务素质。同时,公司及各二级单位都成立了以经理(厂长)为首的资金管理领导小组,经常听取财务部门关于资金情况的汇报,并定期召开专门会议,从而澄清了“资金管理仅仅是财务部门的事”的模糊认识,...
齐鲁石化公司是中国石化总公司直属的特大型石油化工联合企业,1995年,在全国500家最大工业企业中,销售收入名列第17位。前几年,由于受各种客观因素的影响,造成了企业资金来源紧张,加上企业内部在资金管理方面不同程度地存在着“散、乱、慢、差”现象,给资金的管理工作带来了许多困难。为了改变这种状况,1995年,齐鲁石化公司财务管理工作坚持以资金管理为中心,逐步树立资金管理的新观念,拓宽资金渠道,压缩资金占用,加强监督检查,完善考核办法,实行集约管理。通过采取这些措施,提高了资金的使用效果,促进了资金的良性循环。
一、强化资金意识,建立科学的资金管理体系
1.澄清模糊认识,确立资金管理在企业管理中的中心地位
1995年初,我们提出了以“确立资金管理在企业管理中的中心地位”为内容的资金管理设想,公司逐级组织领导干部培训班,由总会计师、财务处长亲自授课,讲授有关财务管理和资金管理方面的知识,提高了大家的认识水平和业务素质。同时,公司及各二级单位都成立了以经理(厂长)为首的资金管理领导小组,经常听取财务部门关于资金情况的汇报,并定期召开专门会议,从而澄清了“资金管理仅仅是财务部门的事”的模糊认识,确立了资金管理在企业管理中的中心地位。
2.建立科学的资金管理体系
1995年,我们针对齐鲁石化公司资金来源多元化和支出分散的特点,在总结1994年资金管理经验教训的基础上,提出了总量平衡、双向控制、集约管理的设想,确立了大资金的管理模式,实行了货币收入集中、分类分层管理的资金管理方法和以货币收入为中心的经销思想。具体做法是:(1)在保证销售收入的基础上确保货币收入,并将货币收入全部集中在公司统一管理,从而为控制资金流向和合理支出打下了坚实的基础。(2)实现了生产、基建资金融通,达到相互调剂余缺的目的,合理地利用资金。(3)成立公司资金控制中心,建立以财务处为中心的分类分层资金管理体系,对资金来源与支出实行总体平衡。公司规定,各二级单位按月提供资金收支计划,首先由各归口部门进行初审,销运部提供由公司审定的月度货币收入计划,供应公司负责采购资金的审查,计划处负责更新项目资金的审查,设备处负责大修理资金的审查,技术处负责技术改造项目的审查,财务处负责费用支出的审查,然后由公司资金控制中心研究确定各二级单位的拨款计划,公司财务处根据月度计划和资金来源情况进行拨款,并对各单位的资金运用情况进行跟踪检查。从而堵塞了漏洞,强化了资金管理的计划性和严肃性。
3.严格考核和奖惩办法,坚持定期资金分析制度
为了确保资金管理目标的实现,我们把收入、占用、支出、效果等资金指标以经济责任制的形式层层分解落实,纵向分解到厂、车间、班组或个人,横向落实到机关各归口管理部门,并且制定了详细的考核和奖惩办法,形成了一整套科学的指标分解、考核、奖惩办法。在严格考核奖惩的基础上,我们还坚持了定期的资金分析制度,规定每日的调度会汇报货币资金收入情况,每周的经营例会分析研究资金到位及管理情况,每月的财务工作例会总结分析资金占用指标完成及资金开支情况,并落实措施,强化资金管理。
二、优化生产经营,拓宽资金渠道,努力开源增收
1.以市场为导向,优化生产经营,努力增产增收
优化生产方案,生产适销对路的产品,是增加资金来源的基础。1995年,我公司严格按照“稳定炼油、确保化工、增产化肥”的生产方针,以市场为导向,多产市场需要的、经济效益好的产品。
我们在原油加工量受限、有效生产时间比上年减少的情况下,产值和主要产品产量超额完成了年度目标,尤其是化肥和烧碱产量大幅度提高,全年尿素产量比上年增加了11万吨,烧碱产量创历史最好水平。我们还根据市场行情及时调整了柴、汽比;在液化气价格上扬的情况下,停开了烷基化,多产液化气;在甲醇价格下滑时,降低了甲醇的生产负荷,将部分合成气转供合成氨装置;在塑料、化工市场变化较大的情况下,我们及时调整生产方案,多产共聚牌号的聚乙烯和丙烯系列产品,并开发了8个新牌号的塑料产品。通过优化生产、科技发展、增产创收,增加收入1.5亿元。
2.加大清欠力度,狠抓货款回收,努力开源增收
针对应收帐款大幅度上升,特别是油品欠款一直居高不下的状况,我们加大了清欠力度。公司和销运部都成立了清欠工作领导小组,并将清欠指标层层分解落实到各单位、部门、业务科室和责任人,严格按奖惩政策考核兑现。在此基础之上,我们又区别不同情况,采取行政、经济、法律等各种行之有效的手段进行清欠:一是利用销售网点和销售大户等销售主渠道的地域辐射优势协助清欠。1995年4月,我们分别召开了南北方网点大户座谈会,收到了很好的效果。二是继续发挥公司的协调优势,对公司内部和与公司有直接关系的单位进行清欠。三是总结法律清欠的经验教训,讲求法律清欠的实际效果。1995年起诉8户,胜诉8户,共清回欠款349万元。四是坚持清欠与销售相结合的原则,实行综合治理。我们分别不同情况,采取启动还款、滚动还款、先还款后订货、以物抵债还款、相关单位代还款等办法,清理回收欠款。五是继续做好与有关单位的三方抵帐事宜。全年共抵原油、重油、成品油款8.9亿元,节约利息支出700多万元。六是定期向总公司上报分系统和地区的应收帐款情况,利用总公司的协调优势清理欠款。七是利用每周的经营例会、每天的调度会、汇报、检查、布置清欠工作,及时发现问题,采取措施加以解决。
由于我们采取了切实可行的措施,货款回收和清欠的效果十分明显。1995年全年清回历史欠款8亿元,年末应收帐款余额为8.75亿元,较年初下降了1.49亿元。
3.拓宽筹资渠道,降低筹资成本
在资金的筹措上,我们一方面积极协调同金融部门的关系,充分发挥各专业银行的优势,争取银行贷款,确保生产、经营、建设所需的资金。1995年共争取流动资金贷款6500万元,外汇贷款2000万美元,落实建设资金43500万元。另一方面,根据企业的资金状况灵活调度资金,做到勤借勤还,由于及时归还银行贷款,年末流动资金贷款较年初减少了1.27亿元,节约利息支出1000多万元。在工程资金的筹措上,我们争取做到自筹资金先到位,建贷资金晚到位,由此而节约利息支出1248万元。
三、压缩储备资金占用,加速资金周转
储备物资是存货的重要组成部分,我公司储备物资一般占存货的50%以上。因此,我们始终把压缩储备物资、减少资金占用作为实现资金正常周转的重要措施,在保证物资供应的前提下,努力做好降库工作。我们的主要做法是:
1.抓源头,对物资采购资金实行双向控制
我们以齐鲁石化(1995)综字175号文印发了《齐鲁石化公司采购资金双向控制管理办法(试行)》,规定各单位对外进行物资采购,首先要编报物资采购资金计划,经公司主管部门、分管领导和总会计师审查签字后方可执行。物资采购计划由供应、设备部门审批,从“物资流”上审核物资的采购范围、进货渠道、采购价格、采购时间;物资采购资金计划由财务部门审批,从“资金流”上审核存货资金占用是否超定额,复审采购价格是否合理;采购资金的拨付实行明细控制、分期拨款的办法,防止改变资金用途和造成资金沉淀;对物资采购的预付款严格控制和管理,规定对外签订合同除省外原煤和进口化工原料外,一般不允许预付款。物资采购资金双向控制管理办法的实行,对于防止超采购范围、多头采购、重复储备,控制储备物资占用起到了很好的作用。
2.抓重点,降低存货资金占用
备品配件、车间小库和化工助剂是降低存货资金占用的难点,也是重点。在备品配件的管理上,我们按照生产对备件的要求、备件的使用周期和备件到货时间的长短,由公司统一编、审计划,按计划限额采购,既保证了生产装置的正常运行,又努力减少了资金占用;同时根据国产备件质量不断提高的实际情况,大力推行备件国产化,降低了备品配件的资金占用,1995年较1994年降低545万元。在车间小库的管理上,我们将控制指标分解落实到各厂、车间、班组和个人,并与个人的经济利益挂钩,极大地调动了全员降库的积极性;通过平衡利库、利用社会库存等办法,降低了车间小库的资金占用,1995年比上年降低690万元。
3.抓管理,继续推行“四率”管理
1995年,我们在总结1994年推行“四率”管理经验的基础上,在供应系统继续推行了“合同履约率”、“生产厂直供率”、“定点采购率”、“物资出入库率”的“四率”管理,并严格按经济责任制考核兑现,从而做到了择优选择供应单位,提高了直供率,降低了采购成本,减少了资金占用。1995年,生产厂直供率达77.37%,比上年提高5.83个百分点,定点采购率达到82.66%,出入库率为95.32%,合同签约率和履约率情况也比较好。在1995年3月召开的山东省特大型企业经济合同管理现场会上,我公司介绍了合同管理方面的经验,并被评为山东省重合同守信誉单位。
4.抓建制,规范物资采购工作程序
我们制定了《齐鲁石化公司采购资金双向控制办法》、《物资采购合同管理办法》、《在库物资报废和废旧物资处理管理办法》、《关于重新明确物资采购权限范围的通知》等一系列的规章制度,并且建立了物资供应工作例会制度。这些规章制度的建立,为物资采购的集中统一管理、明确划分物资采购权限、规范物资采购工作程序奠定了良好的基础。
5.抓落实,开展物资系统劳动竞赛和群众性合理化建议活动
一套好的规章制度要发挥作用,关键在于抓好落实工作。1995年,我们在物资供应系统继续开展了以降库创优为目的的劳动竞赛和群众性的合理化建议活动,经过评比,评选出5个“红旗库”,12个优秀计划员,16个优秀保管员,评审出合理化建议成果奖263项,创经济效益2404万元。
责任编辑 周文荣
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