摘要:
我厂是一个大型棉纺织企业,每年用于支付原料款的资金近三亿元,预付款单位多达几十个,占用资金多且变化快,为了及时掌握资金去向,我们设计了资金日报和支付原料款日报,每天操作人员记完帐后,由微机自动从帐中提取日报数据,并打印出来上报有关领导,为企业的生产经营决策及时提供依据,得到了领导的重视和欢迎。
(1)资金收支日报。资金日报的设计思想,一是突出重点,将主要项目的收支情况正确反映出来;二是全面反映项目的年度状况,除有本日金额外,还反映出本月、本年累计金额,使领导能了解到各个项目的累计发生金额。如:本期收入中包括了产品销售收入、银行贷款、退回原料款及其他收入,本期支出中包括了支付原料款、材料款、税金、工资奖金和归还贷款及水电汽支出等,并在日报中反映资金收支的本日、本月及本年的期初和期末余额。
(2)支付原料款日报。支付原料款日报除具有资金日报的特点外,我们还设定将预付款单位按照累计预付金额大小排列,并取前十名反映在表中。表中还包括本期支付原料款、本期退回原料款、本期入库原料款及期末预付原料款余额等项目,并在表尾备注中打印出当月预付款的单位名称及金额。为了便于查对,我们还设计了附表...
我厂是一个大型棉纺织企业,每年用于支付原料款的资金近三亿元,预付款单位多达几十个,占用资金多且变化快,为了及时掌握资金去向,我们设计了资金日报和支付原料款日报,每天操作人员记完帐后,由微机自动从帐中提取日报数据,并打印出来上报有关领导,为企业的生产经营决策及时提供依据,得到了领导的重视和欢迎。
(1)资金收支日报。资金日报的设计思想,一是突出重点,将主要项目的收支情况正确反映出来;二是全面反映项目的年度状况,除有本日金额外,还反映出本月、本年累计金额,使领导能了解到各个项目的累计发生金额。如:本期收入中包括了产品销售收入、银行贷款、退回原料款及其他收入,本期支出中包括了支付原料款、材料款、税金、工资奖金和归还贷款及水电汽支出等,并在日报中反映资金收支的本日、本月及本年的期初和期末余额。
(2)支付原料款日报。支付原料款日报除具有资金日报的特点外,我们还设定将预付款单位按照累计预付金额大小排列,并取前十名反映在表中。表中还包括本期支付原料款、本期退回原料款、本期入库原料款及期末预付原料款余额等项目,并在表尾备注中打印出当月预付款的单位名称及金额。为了便于查对,我们还设计了附表,累计预付款金额按数额大小排列后,全部按顺序打印出预付款的具体单位名称及金额。由于我们在提高会计数据利用率上下了功夫,使我厂电算化应用效益得到充分体现。
责任编辑 秦中艮