摘要:
一、一般“明细帐月结核对表”的格式:
二、有关财产物资“明细帐月结核对表”的格式:
三、有关结算科目“明细帐月结核对表”的格式:
填制和核对方法:可根据总帐有关帐户的“本月合计”和“月末余额”填列,明细帐各帐户月末余额相加之和与总帐月末余额核对相符。往来结算科目明细帐的“其中:借方余额和贷方余额栏”,根据明细帐各帐户月末借方余额和贷方余额分别相加填列,借方余额和贷方余额之差要与总帐月末余额核对相符。
每本明细帐的帐页前加插明细帐月结核对表,有以下好处:
1、当翻开某科目明细帐时,首先可从“明细帐月结核对表”中总括了解这个科目明细帐的各月发生额和余额变动情况,不必再去翻看总帐。
2、便于总帐与有关明细帐余额核对,也便于本明细帐各帐户余额相加与总帐余额...
一、一般“明细帐月结核对表”的格式:
二、有关财产物资“明细帐月结核对表”的格式:
三、有关结算科目“明细帐月结核对表”的格式:
填制和核对方法:可根据总帐有关帐户的“本月合计”和“月末余额”填列,明细帐各帐户月末余额相加之和与总帐月末余额核对相符。往来结算科目明细帐的“其中:借方余额和贷方余额栏”,根据明细帐各帐户月末借方余额和贷方余额分别相加填列,借方余额和贷方余额之差要与总帐月末余额核对相符。
每本明细帐的帐页前加插明细帐月结核对表,有以下好处:
1、当翻开某科目明细帐时,首先可从“明细帐月结核对表”中总括了解这个科目明细帐的各月发生额和余额变动情况,不必再去翻看总帐。
2、便于总帐与有关明细帐余额核对,也便于本明细帐各帐户余额相加与总帐余额核对,同时,核对相符后由稽核盖章认可,做到稽核责任明确,手续清楚。
3、便于为编制资金平衡表,提供有关债权债务需要分列资金占用和资金来源项目的资料,也便于了解人欠、欠人情况。
4、会计业务量较少的单位,有的在一本帐簿中包括几个科目明细帐,在每个科目的明细帐帐页前加插一张“明细帐月结核对表”可起到分隔作用,便于查找和识别。