摘要:
按《现金管理条例》的要求,现金收入,要及时送存银行,应做到不坐支.在一定时期内是否坐支,采用逐笔检查的办法工作量相当大,这里介绍一下检查现金是否坐支的简便方法。
一、用一定时期内现金收入总额检查
该期现金坐支额=该期现金收入合计-该期从银行提取现金合计-该期送存银行现金合计-期末现金日记帐余额+期初现金日记帐余额
二、用一定时期内现金支出总额检查
该期现金坐支额=该期理金支出合计-该期从银行提取现金合计-该期送存银行现金合计
应注意:在采用上述方法时,从银行提取现金合计数中应剔除从银行提取现金后没有支出,而直接又送存银行的部分。
例如:某厂某期期初现金日记帐余额为1223.68元,该期现金收入合计为174675.77元,支出合计为174375.77元,该期期末现金日记帐余额为1523.58元,经统计表明:从银行提取现金合计数为96527.59元,送存银行现金合计数为76865.21元。用上述两个公式分别计算出该厂该期现金坐支额为:
①用现金收入总额计算得:
该期现金坐支额=174675.77-76865.21-96527.56-1523.58+1223.58=983.00(元)
②用现金支出总额计算得:
该期理金坐支额=174375.77-76865.21-...
按《现金管理条例》的要求,现金收入,要及时送存银行,应做到不坐支.在一定时期内是否坐支,采用逐笔检查的办法工作量相当大,这里介绍一下检查现金是否坐支的简便方法。
一、用一定时期内现金收入总额检查
该期现金坐支额=该期现金收入合计-该期从银行提取现金合计-该期送存银行现金合计-期末现金日记帐余额+期初现金日记帐余额
二、用一定时期内现金支出总额检查
该期现金坐支额=该期理金支出合计-该期从银行提取现金合计-该期送存银行现金合计
应注意:在采用上述方法时,从银行提取现金合计数中应剔除从银行提取现金后没有支出,而直接又送存银行的部分。
例如:某厂某期期初现金日记帐余额为1223.68元,该期现金收入合计为174675.77元,支出合计为174375.77元,该期期末现金日记帐余额为1523.58元,经统计表明:从银行提取现金合计数为96527.59元,送存银行现金合计数为76865.21元。用上述两个公式分别计算出该厂该期现金坐支额为:
①用现金收入总额计算得:
该期现金坐支额=174675.77-76865.21-96527.56-1523.58+1223.58=983.00(元)
②用现金支出总额计算得:
该期理金坐支额=174375.77-76865.21-96527.56=983.00