摘要:
四川空气分离设备厂面对流动资金短缺的困难,眼睛向内,立足挖潜,采取了强化资金管理的九条措施,收到了较好的效果。
1、树立资金效益观念,完善资金责任制。他们在全厂范围内宣传产品质量+交货期+服务=信誉=市场=收入=效益的观念,抓产品质量和成套服务,建立了产品成套管理制度,使产品按期成套交货,加速资金回收。在经济责任制方面,改变以往销售收入只考核财务部门的做法,将销售收入指标纳入各有关经营处室的经济责任制,销售和财务部门60%的资金、其他处室20-30%的资金与销售收入指标挂钩考核,使全厂上下人人都关心工厂的销售情况。
2、实行资金归口管理,强化资金调度工作。他们建立了财务收支计划-实施-考核一条龙的管理办法,把流动资金管理同工厂方针目标及经济责任制结合起来。在资金短缺日趋严重的情况下,建立了每周两次资金调度会议制度,两周一次生产经营联合办公会议制度。除日常财政上交、工资奖金、电气费、差旅费所需资金由财务处安排外,其他用款一律经资金调度会议,由总会计师、总经济师和生产副厂长统筹协调安排,建立用钱一支笔审批制度。
3、优化产品结构,减少资金占用。在企业资金严重不足的情况下,该厂重视生产周期短...
四川空气分离设备厂面对流动资金短缺的困难,眼睛向内,立足挖潜,采取了强化资金管理的九条措施,收到了较好的效果。
1、树立资金效益观念,完善资金责任制。他们在全厂范围内宣传产品质量+交货期+服务=信誉=市场=收入=效益的观念,抓产品质量和成套服务,建立了产品成套管理制度,使产品按期成套交货,加速资金回收。在经济责任制方面,改变以往销售收入只考核财务部门的做法,将销售收入指标纳入各有关经营处室的经济责任制,销售和财务部门60%的资金、其他处室20-30%的资金与销售收入指标挂钩考核,使全厂上下人人都关心工厂的销售情况。
2、实行资金归口管理,强化资金调度工作。他们建立了财务收支计划-实施-考核一条龙的管理办法,把流动资金管理同工厂方针目标及经济责任制结合起来。在资金短缺日趋严重的情况下,建立了每周两次资金调度会议制度,两周一次生产经营联合办公会议制度。除日常财政上交、工资奖金、电气费、差旅费所需资金由财务处安排外,其他用款一律经资金调度会议,由总会计师、总经济师和生产副厂长统筹协调安排,建立用钱一支笔审批制度。
3、优化产品结构,减少资金占用。在企业资金严重不足的情况下,该厂重视生产周期短、资金占用少的中、小型产品的开发和优化,加强设计过程中的经济性论证,严格控制材料选用点,注意外购配套件的选择。去年全年开展合理化建议和技术改进91项,取得经济效益68万元。
4、组织力量,催收货款。催款的形式有:电函催款、派专人坐催、划片定人巡回催、派人与电函相结合催、动员配套厂家联合向最终用户催等,还注意利用关键时期和多种渠道全方位地催款,并采用承包方式,根据货款回收的难度按回收货款的1~3‰计奖。1989年共重点组织7批90多人次,其中厂级领导亲自带队11人次,催回货款1540万元。
5、清仓利库,挖掘潜力。他们将清仓利库作为重点工作来抓,将有关浪费、积压典型事例拍成录像片,向全厂职工播放,进行反对浪费、艰苦奋斗、勤俭办厂的教育。去年全年通过清仓利库,对外处理积压物资147.61万元,厂内利用45.56万元,处理废品设备回收资金13.71万元,共搞活资金228.5万元。
6、建立厂内银行,加强资金管理。该厂建立厂内银行后,厂部将物资、资金核算业务放到各有关处室,厂内各单位之间的材料领用、自制半成品的转移和劳务供应,均实行计价核算。通过厂内银行结算,增强了各部门和车间职工的资金观念和效益观念。
7、开展对外协作,增加收入。该厂依靠全厂职工群策群力,积极承缆工艺性协作、单销阀门等“短平快”外协任务,去年全年实现外协收入147.46万元。
8、从严治厂,堵塞漏洞。该厂提出了“四树立”、“五不准”的治厂目标。“四树立”即树立艰苦奋斗、勤俭治厂、公正廉洁、全心全意为人民服务的思想作风;树立脚踏实地、雷厉风行、少说空话、多干实事的工作作风;树立相信群众、依靠群众的民主作风;树立法律观念,严格执行党和国家的方针政策及工厂的各项规定。“五不准”即不准擅自以处室、车间名义不按规定程序直接对外签定合同;不准利用厂外帐户承接协作加工任务;不准违反规定直接收取现金;不准违反工厂内部现金管理制度;不准违反财务制度不按程序由领导一人签认收支白条凭证。同时,开展查漏堵漏工作,从管理入手,边查边整改。去年结合财税物价大检查,清查了小金库,计收回流失资金30余万元。
9、千方百计,筹措资金。一是与工商银行联办储蓄,动员职工参加储蓄。通过储贷挂钩,取得资金。二是主动向政府和银行反映资金困难,争取信贷资金;三是通过业务关系向保险公司、金属回收公司、人才引进等部门筹措资金。
采取上述措施,企业流动资金短缺矛盾得到一定程度的缓解。1989年工厂完成工业总产值5050万元,比上年增长19.54%;实现销售收入5533万元,比上年增长26.9%;实现利税910万元,比上年增长8.98%。定额流动资金周转天数比上年加速31天,百元销售收入占用定额流动资金比上年降低9.56元。上述指标均创工厂历史最好纪录。