摘要:
外事单位这里指各类处理涉外业务的机关、团体、群众组织等行政、事业单位,不包括涉外企业单位。外事单位的会计核算与一般行政事业单位基本相同,采用收付记帐法记帐,实行收付实现制,没有成本核算。与一般行政事业单位所不同的是,外事单位由于会计核算对象是涉外事务中所形成的外事经费收支,因此,要求提供有关外币核算等方面的专用功能。
我公司针对外事单位的特点研制的外事单位通用会计信息系统:WS-AIS除具备一般行政事业单位会计信息系统的功能外(参见本刊1989年第11期),特别设计提供了外币核算和团组核算功能。
1.外币核算
外事单位都有外汇收支,因此,除以人民币进行核算外,还必须核算外币的收支。WS系统通过建立多套帐的方法来实现这一要求。即除可以建立人民币帐外,还可以建立美元帐和其它外币帐。
进行外币核算的关键是对外币比价(汇率)的管理。WS系统的(比价管理)功能提供用户按以下格式随时输入、修改、调整各国外币的比价数据:
序号 币名 国别 对人民币比价 对美元比价
001 美元 美国 4.771
nnn 西德马克 联邦德国 1.37 0.37
对经过调整的比价,系统将自动根据本年度内各次比价...
外事单位这里指各类处理涉外业务的机关、团体、群众组织等行政、事业单位,不包括涉外企业单位。外事单位的会计核算与一般行政事业单位基本相同,采用收付记帐法记帐,实行收付实现制,没有成本核算。与一般行政事业单位所不同的是,外事单位由于会计核算对象是涉外事务中所形成的外事经费收支,因此,要求提供有关外币核算等方面的专用功能。
我公司针对外事单位的特点研制的外事单位通用会计信息系统:WS-AIS除具备一般行政事业单位会计信息系统的功能外(参见本刊1989年第11期),特别设计提供了外币核算和团组核算功能。
1.外币核算
外事单位都有外汇收支,因此,除以人民币进行核算外,还必须核算外币的收支。WS系统通过建立多套帐的方法来实现这一要求。即除可以建立人民币帐外,还可以建立美元帐和其它外币帐。
进行外币核算的关键是对外币比价(汇率)的管理。WS系统的(比价管理)功能提供用户按以下格式随时输入、修改、调整各国外币的比价数据:
序号 币名 国别 对人民币比价 对美元比价
001 美元 美国 4.771
nnn 西德马克 联邦德国 1.37 0.37
对经过调整的比价,系统将自动根据本年度内各次比价的水平计算出年度平均比价。
比价输入系统后,用户就可在系统运行过程中,随时选择一专用功能键,输入原币的金额,由系统自动按最新的比价计算出其折合人民币数和折合美元数。
2.团组核算
外事单位经费收支经常是以团组形式发生的。团组包括出国(访)团组和来访(接待)团组,按照财政、主管部门的要求和单位经费管理的需要,均得进行经费核算。
WS-AIS系统提供的团组核算功能的实现和使用主要分四步,即:①团组定义;②凭证录入;③登帐;④日常查询。
①团组定义:即输入本单位发生经费收支的团组编号、名称、国别、人数等项目,建立团组管理库,以方便用户对团组的日常查询和管理。
②凭证录入:即在填制凭证(制单)时,输入有关团组的相应数据项目,为登记帐簿提供数据准备。
③登帐:即在系统登记总帐、明细帐的同时,登记团组核算辅助帐。亦即系统对团组的核算主要通过辅助帐方式实现。
④日常查询:系统记帐后,用户随时可以通过团组核算辅助帐查询得到各团组的经费收支情况。系统提供了灵活的查询方式,可以按团组查询到每个团组所有费用项目(如:制装费、交通费等)的数据,也可以查到某个费用项目所有团组的发生情况。查询结果均可以打印输出。
WS-AIS系统现已在国家经贸部、计委外事局、司法部财务司等单位得到推广应用。系统的运行环境为长城系列微机、IBM-PC及其兼容机。中文操作系统必须支持25行汉字显示。内存512K以上。打印机为各种主流的24针打印机。
用友电子财务技术有限公司
(注:“用友财务软件服务社”日前已更新名为“用友电子财务技术有限公司”,办公新址亦迁往北京市海淀区白石桥路48号。邮政编码:100087;电话:895437-518.516)