摘要:
河北省邯郸市五金站注重内部挖潜,强化资金管理,在管好用活资金方面制定了一些有效措施,在贷款利率上调、运费增加、资金紧张的情况下,仍取得了较好的经济效果。去年1-7月份实现利润398万元,在上年大幅度增长的基础上又增长了1.5%。他们的主要作法是:
一、实行商品资金定额管理,优化库存结构
该站在资金的管理上,首先从商品购销活动中寻求合理的储存量,对商品资金实行定额管理。他们通过测算各小类商品不同时期的销售变化指数,市场供求变化系数,结合商品保本期长短,由经理会同财务、计划等部门,对所属9个核算单位,核定商品资金定额,每季初随同财务计划下达,并与职工奖金直接挂钩,季末严格考核,奖罚兑现。制定了商品资金每超定额100元,扣罚其单位职工奖金0.10元,较好地克服了商品资金使用上的大锅饭,调动了干部、职工加强商品资金管理的积极性。其次优化库存结构,提高资金使用效益。为优化库存结构,减少有问题商品占压,他们进一步明确了有问题商品的划分标准,改革了沿用多年的凭经验、感觉将有问题商品划分为销小存大、质次价高、冷背吊滞和残损变质等分类排队的办法,重新将有问题商品划分为残损变质商品、超保本期商品、库存一年未销...
河北省邯郸市五金站注重内部挖潜,强化资金管理,在管好用活资金方面制定了一些有效措施,在贷款利率上调、运费增加、资金紧张的情况下,仍取得了较好的经济效果。去年1-7月份实现利润398万元,在上年大幅度增长的基础上又增长了1.5%。他们的主要作法是:
一、实行商品资金定额管理,优化库存结构
该站在资金的管理上,首先从商品购销活动中寻求合理的储存量,对商品资金实行定额管理。他们通过测算各小类商品不同时期的销售变化指数,市场供求变化系数,结合商品保本期长短,由经理会同财务、计划等部门,对所属9个核算单位,核定商品资金定额,每季初随同财务计划下达,并与职工奖金直接挂钩,季末严格考核,奖罚兑现。制定了商品资金每超定额100元,扣罚其单位职工奖金0.10元,较好地克服了商品资金使用上的大锅饭,调动了干部、职工加强商品资金管理的积极性。其次优化库存结构,提高资金使用效益。为优化库存结构,减少有问题商品占压,他们进一步明确了有问题商品的划分标准,改革了沿用多年的凭经验、感觉将有问题商品划分为销小存大、质次价高、冷背吊滞和残损变质等分类排队的办法,重新将有问题商品划分为残损变质商品、超保本期商品、库存一年未销商品三种类型。由仓库保管员按上述有问题商品的划分标准,坚持每季末进行一次清仓排队,将清出的有问题商品按品种、规格、数量列表,由各对口财会组填写单价并计算出金额报财务科,由财务科汇总后,呈送有关经理和业务科室,以采取处理办法和措施。同时实行有问题商品与经营者个人利益挂钩的办法,每季度由站下达有问题商品比重,季末根据仓库有问题商品排队表考核兑现,规定有问题商品比重每增加1%,扣罚其核算单位职工奖金5%,把有问题商品的管理和考核工作落到了实处,防止了有问题商品的形成。一年多来,购进商品适销率一直达98%以上。与此同时,各核算单位对清出的有问题商品及时采取加工改制让利出售、定期还本销售、削价处理等推销措施,较好地改善了库存结构,减少了资金占用,提高了经济效益。
二、强化结算资金管理,优化资金结构
1、明确审批权限,严格控制预付货款。1989年以来,该站加强了对预付货款的管理,一方面主动与天津、上海等货源地一级站、公司联系,协商签定了“委托收款”结算货款的协议,对确属名优紧缺商品,供货方要求必须预付款的,站严格明确了分级审批权限,如:五金交化商品预付货款一次在20万元以下的,由各核算科科长审批,超过20万元报主管业务经理审批;家电商品预付货款一次在1万元以下的,由各核算科科长审批,超过1万元报主管业务经理审批。另一方面该站规定预付货款期限最长不得超过20天,超过规定时间视情节轻重,扣罚奖金。从而使预付货款得到了有效控制,防止了资金长期被外单位占用。
2、择优采用结算方式,加速销货资金回笼。该站对系统内信誉好、守合同的购货单位按正常渠道办理“委托承付”或“委托收款”结算,对信誉差,经常拖延付款的单位和系统外单位,一律采取汇票、信汇结算方式,坚持做到钱货两清。
3、建立结算资金回收责任制,把清理回收的时间和进度同经办单位的职工奖金挂钩。该站规定,对逾期托收、在途商品、待决应收款和其他应收款等帐项,清理期不准跨季,凡拖延4个月以上不作处理的,从第4个月起,按悬帐金额延搁1个月扣罚该核算单位职工奖金的1%;延搁2个月扣罚奖金的2%;延搁3个月,扣罚奖金的6%。去年以来,基本做到了对逾期委托、在途和应收款随发生随清理;对难度较大的交易纠纷,及时上诉经济法庭解决,维护企业的合法权益。使全站待决应收款一直控制在2万元以下。
4、积极开展内部审计和检查,定期对企业的资金运用情况依法进行审计,特别对结算资金的占用作为重点进行审计或检查,发现问题,及时研究解决,促进企业不断改进和完善资金管理办法。