摘要:
新的银行结算制度实行后,取消了本埠“委托付款”业务,同城内经济业务往来大量使用转帐支票,这对转帐支票的使用管理提出了更高的要求。根据实际工作中的情况,我们设计了一种“领用转帐支票申请单”(以下简称“申请单”),格式附后。其特点是:
—、领用支票人须认真填写事由,并经主管部门领导批准,方能持单到财务部门领用支票,防止当事人用支票从事非本职业务的经济活动。
二、财务部门会计人员应对“申请单”中所填内容仔细审核,在确认其事项不违反国家政策法令制度和有关财务规定、并确认其手续完备后,核准限额,交出纳员按“申请单”签发支票。这样能有效地避免签发空白支票,并能明确会计人员责任。
三、根据支票有限期规定,要求7日内必须报销,不得延误,以便及时结帐、对帐。
报销时,会计人员应注意依据原“申请单”内容审核报销单,是否存在挪用、转用等现象。
报销完毕,会计人员应将报销金额、报销人、报销时间、审核人填入“申请单”,并将“领据”退还申请人。
新的银行结算制度实行后,取消了本埠“委托付款”业务,同城内经济业务往来大量使用转帐支票,这对转帐支票的使用管理提出了更高的要求。根据实际工作中的情况,我们设计了一种“领用转帐支票申请单”(以下简称“申请单”),格式附后。其特点是:
—、领用支票人须认真填写事由,并经主管部门领导批准,方能持单到财务部门领用支票,防止当事人用支票从事非本职业务的经济活动。
二、财务部门会计人员应对“申请单”中所填内容仔细审核,在确认其事项不违反国家政策法令制度和有关财务规定、并确认其手续完备后,核准限额,交出纳员按“申请单”签发支票。这样能有效地避免签发空白支票,并能明确会计人员责任。
三、根据支票有限期规定,要求7日内必须报销,不得延误,以便及时结帐、对帐。
报销时,会计人员应注意依据原“申请单”内容审核报销单,是否存在挪用、转用等现象。
报销完毕,会计人员应将报销金额、报销人、报销时间、审核人填入“申请单”,并将“领据”退还申请人。