摘要:
苏州市机电设备公司几年来在资金管理中大胆探索,把银行的监督、控制、信贷和结算机制引入企业,制定了《资金管理及考核奖惩办法》,从而进一步完善了承包经营责任制,并取得了较好的效果,出现了经济核算加强,资金周转加快,经济效益提高的局面。1988年销售完成年计划的204%,比上年增长69.3%,资金周转42.4天,比上年加快17.8天。1989年1—4月份销售完成计划的100.8%比去年同期增长67%,资金周转34.3天,比去年同期又加快9.8天。他们的主要做法是:
一、强化资金运行机制,建立企业资金考核体系。为加强流动资金管理,机电公司参照银行资金管理办法,在合理、统一、灵活、有序调度资金的基础上,正确引导资金投放方向,制定了《关于资金管理及考核奖惩办法》。在实施过程中:一是根据各业务部门的库存、销售、周转等情况,结合企业自有资金及银行贷款额度,进行综合平衡后核定各业务部门的资金使用额度。二是规定各业务部门在核定的资金定额内,合理确定库存,扩大销售,加快资金周转。如批量进货需要增加资金,由需要部门提出申请,报总经理室批准,并签订临时借款合同书按时归还。三是根据公司考核办法对各部门月平均资金占用额实行专项考核,如果月平均占用额...
苏州市机电设备公司几年来在资金管理中大胆探索,把银行的监督、控制、信贷和结算机制引入企业,制定了《资金管理及考核奖惩办法》,从而进一步完善了承包经营责任制,并取得了较好的效果,出现了经济核算加强,资金周转加快,经济效益提高的局面。1988年销售完成年计划的204%,比上年增长69.3%,资金周转42.4天,比上年加快17.8天。1989年1—4月份销售完成计划的100.8%比去年同期增长67%,资金周转34.3天,比去年同期又加快9.8天。他们的主要做法是:
一、强化资金运行机制,建立企业资金考核体系。为加强流动资金管理,机电公司参照银行资金管理办法,在合理、统一、灵活、有序调度资金的基础上,正确引导资金投放方向,制定了《关于资金管理及考核奖惩办法》。在实施过程中:一是根据各业务部门的库存、销售、周转等情况,结合企业自有资金及银行贷款额度,进行综合平衡后核定各业务部门的资金使用额度。二是规定各业务部门在核定的资金定额内,合理确定库存,扩大销售,加快资金周转。如批量进货需要增加资金,由需要部门提出申请,报总经理室批准,并签订临时借款合同书按时归还。三是根据公司考核办法对各部门月平均资金占用额实行专项考核,如果月平均占用额不突破核定额度则不计罚息,突破核定额度则按银行罚息标准扣除该部门奖金。四是当年发生的悬帐,要求责任部门在两个月内处理结案,到期未处理的,按其金额计算利息扣发该部门的奖金,直至处理完毕。五是为加快资金周转,减少不合理库存占用资金,凡一年产品未动销而又进货的,按库存占用金额应计的利息在该部门资金中扣除;凡一年产品未动销或未销完的,按库存占用金额应计利息的50%扣发奖金。六是为鼓励业务部门加快资金周转,公司规定凡资金周转比上年实际加快一天的,按部门人均加奖20元;凡减慢一天的,按该部门人均扣奖10元。七是为正确及时反映各部门资金占用情况,规定各业务部门每天填报流动资金占用日报表,凡不能正确及时填报的,按漏报金额计息扣发当事人奖金。八是公司职能部门应保证各业务部门定额资金的合理使用,同时要积极组织资金灵活调度,凡调度失灵或业务部门有资金额度而不能支付的,按公司奖金总分配方案的重奖金额50%扣发奖金。九是进一步完善考核体系,公司对流动资金的分配、使用、效果等方面进行跟踪比较,发现问题及时调整资金使用方向,使资金的使用达到合理、有效。十是在加强对资金周转效率考核的基础上,注重对流动资金利税率的考核,使有限的资金发挥出更好的效益,从而使流动资金的使用更趋合理。
二、建立有利于利用资金时空差的资金运行机制。该公司根据各核算部门所承担的销售指标、利润指标、库存结构及在途物资,参照资金使用历史资料,在核定各部门流动资金定额的基础上,企业财会部门充分利用时空差减少资金占用:一是公司财会部门充分发挥帐务管理和资金结算中心的作用,对外实行统一帐户、统一对外结算,统一存款、贷款,从而有利于资金的统一调度和集中管理,以便充分有效地利用资金使用过程中的时间差、空间差、部门差,以节约资金使用。避免因“一贷多存”或“多贷多存”而带来资金分散和浪费现象。二是制定内部结算程序,制定存贷利率及计算办法。三是严格费用管理,把好费用支出关,建立、健全各项费用审批制度,把各项直接、间接费用承包到各部门,依靠职工当家理财。