摘要:
按照现行银行制度规定,乡镇工业企业的流动资金借款分为基金借款、限额借款和临时借款三种。基金借款是为解决企业流动资金不足而发放的贷款。企业自有流动资金不足定额流动资金60%的部分要限期补足.在限期内的不足部分,可申请这种借款。超过60%部分的合理资金需要,办理限额借款。临时借款是用于企业供产销受季节性影响和原材料集中进货、先支后收临时周转所需资金的借款。基金和限额借款企业要按年向银行编制借款计划。企业借款计划的编制,首先要确定年计划销售额,然后再确定基金借款额,最后确定限额借款额。可通过下列公式进行计算:
举例如下:某乡建材厂1988年产品销售收入250000元,定额资产实际占用140000元,其中不合理占用20000元;1989年产品计划销售收入300000元,资金周转加速2%,自有流动基金50000元,定额负债3000元,参加生产周转专用基金1000元,处理有问题商品可盘活资金5000元。试核定该企业1989年定额资产计划占用额、基金借款和限额借款额。
①计划年度定额资产占用额=(140000-20000)
按照现行银行制度规定,乡镇工业企业的流动资金借款分为基金借款、限额借款和临时借款三种。基金借款是为解决企业流动资金不足而发放的贷款。企业自有流动资金不足定额流动资金60%的部分要限期补足.在限期内的不足部分,可申请这种借款。超过60%部分的合理资金需要,办理限额借款。临时借款是用于企业供产销受季节性影响和原材料集中进货、先支后收临时周转所需资金的借款。基金和限额借款企业要按年向银行编制借款计划。企业借款计划的编制,首先要确定年计划销售额,然后再确定基金借款额,最后确定限额借款额。可通过下列公式进行计算:
举例如下:某乡建材厂1988年产品销售收入250000元,定额资产实际占用140000元,其中不合理占用20000元;1989年产品计划销售收入300000元,资金周转加速2%,自有流动基金50000元,定额负债3000元,参加生产周转专用基金1000元,处理有问题商品可盘活资金5000元。试核定该企业1989年定额资产计划占用额、基金借款和限额借款额。
①计划年度定额资产占用额=(140000-20000)
②基金借款计划额
=141120×6096-50000-3000=31672(元);
③限额借款计划额
=141120×4096-1000-5000=50448(元)。
乡镇工业企业流动资金借款计划的编制要力求准确。在编制时,企业应根据自身的实际情况具体核定,并要将编制情况在借款计划表中的“编制说明”栏详细向开户银行说明。银行按规定程序审查后,根据信贷资金供应状况,确定借款数额。