摘要:
单位代职工办理国库券集体兑付,既可以方便职工,又可以减轻银行柜台压力,加快国库券的兑付进度,是利国利民的好事。各单位财会部门办理国库券集体兑付,应按下列程序办理:
首先,要搞好宣传工作,包括张贴中签兑付号码和单位办理集体兑付的通告。各单位可根据自己的情况,约定交券期,一般以不超过两天为宜。要设计制作好“单位代职工办理个人国库券兑付清单”格式。
第二,财会人员对职工交来的国库券。要认真进行审查核对,检查国库券号码是否属于本年兑付(破损、残缺的国库券不办理集体兑付),然后登记“清单”。国库券要按年度分开扎捆。职工应在委托兑付的国库券上注上自己的姓名。
第三,加计的“清单”上各年度国库券本金之和应与实收各年度国库券总额核对相符。
第四,根据国库券利息查算表,计算出每人各年度本金应得利息,再加计各年度本金,最后得出每人兑取本金利息合计。
第五,以代收的各年度国库券总额×年利率×年数,得出各年度利息总数,并与“清单”中的各年度利息合计数核对相符;然后再加计各年度本金总额,并与“清单”中的本息合计栏总额核对相符。经核对无误后,即可送交银行办理兑付。
单位代职工办理国库券集体兑付,既可以方便职工,又可以减轻银行柜台压力,加快国库券的兑付进度,是利国利民的好事。各单位财会部门办理国库券集体兑付,应按下列程序办理:
首先,要搞好宣传工作,包括张贴中签兑付号码和单位办理集体兑付的通告。各单位可根据自己的情况,约定交券期,一般以不超过两天为宜。要设计制作好“单位代职工办理个人国库券兑付清单”格式。
第二,财会人员对职工交来的国库券。要认真进行审查核对,检查国库券号码是否属于本年兑付(破损、残缺的国库券不办理集体兑付),然后登记“清单”。国库券要按年度分开扎捆。职工应在委托兑付的国库券上注上自己的姓名。
第三,加计的“清单”上各年度国库券本金之和应与实收各年度国库券总额核对相符。
第四,根据国库券利息查算表,计算出每人各年度本金应得利息,再加计各年度本金,最后得出每人兑取本金利息合计。
第五,以代收的各年度国库券总额×年利率×年数,得出各年度利息总数,并与“清单”中的各年度利息合计数核对相符;然后再加计各年度本金总额,并与“清单”中的本息合计栏总额核对相符。经核对无误后,即可送交银行办理兑付。