摘要:
近两年,我局发扬“自力更生、自强不息、自我发展”的企业精神,锐意改革、实干创新,全面加强企业管理,使8项技术经济指标年年全面超额完成。先后建成“现代化矿区”,进入全国特大型企业、“国家二级企业”和“全国十佳优秀企业”,并荣获全国企业管理优秀奖——金马奖。今年争取进入“国家一级企业”行列。
在全面加强企业管理的工作中,我们财务系统,在矿务局统一部署和协调下,围绕提高企业经济效益,狠抓财务管理,深化财务改革,使企业有了一个初步的“成本低、消耗少、效率高、质量好、收入多、周转快、效益增”的良性循环财务状况,为全局能迅速上等级创水平起了应有作用。我们的主要做法是:
一、用“台阶单价法”,完善企业内部经营承包
我们在总结多年承包经验的基础上,从1987年起,大胆实行了“台阶单价法”。其主要内容及做法是:在承包系统工程中,强化商品经济意识和引入竞争、风险机制。即以国家计划为基数,将实现利润及销售收入、综合售价、块炭产率、全员效率、原煤产量等效益指标,分别定出由低到高的4个台阶。每个台阶差距基本相等,第四台阶为最佳效益点。并相应定出各台阶的分配单价,如维简基金、福利基金、工资基金等各定...
近两年,我局发扬“自力更生、自强不息、自我发展”的企业精神,锐意改革、实干创新,全面加强企业管理,使8项技术经济指标年年全面超额完成。先后建成“现代化矿区”,进入全国特大型企业、“国家二级企业”和“全国十佳优秀企业”,并荣获全国企业管理优秀奖——金马奖。今年争取进入“国家一级企业”行列。
在全面加强企业管理的工作中,我们财务系统,在矿务局统一部署和协调下,围绕提高企业经济效益,狠抓财务管理,深化财务改革,使企业有了一个初步的“成本低、消耗少、效率高、质量好、收入多、周转快、效益增”的良性循环财务状况,为全局能迅速上等级创水平起了应有作用。我们的主要做法是:
一、用“台阶单价法”,完善企业内部经营承包
我们在总结多年承包经验的基础上,从1987年起,大胆实行了“台阶单价法”。其主要内容及做法是:在承包系统工程中,强化商品经济意识和引入竞争、风险机制。即以国家计划为基数,将实现利润及销售收入、综合售价、块炭产率、全员效率、原煤产量等效益指标,分别定出由低到高的4个台阶。每个台阶差距基本相等,第四台阶为最佳效益点。并相应定出各台阶的分配单价,如维简基金、福利基金、工资基金等各定出4个不同单价。台阶越高、单价越大,第一台阶与第四台阶的单价值为1:6,即第四台阶的单价为第一台阶的6倍。各单价又按承包指标的主次定出小单价,如实现利润指标的单价占总单价的50%。分别考核,分段计价,累进计算,按月兑现,年终按各承包指标实际达到的台阶算总帐。但承包单位使用其所得基金时,须遵守国家有关规定,如缴纳建筑税、奖金税等等。
实行“台阶单价法”,政策透明度较高,每个职工都知道:“第一台阶饿肚子,第二台阶够温饱,第三台阶较实惠,第四台阶达小康”。分配办法也进一步合理,每个台阶单价都是在同一个起跑线上起步,实际能达到哪个台阶就可得到哪个台阶的报酬,这就较好地解决了过去发包与承包者之间讨价还价和企业内部吃“大锅饭”的问题。实行后的两年来,全局实现利润总额每年递增13.1%,年人均收入达到3000元以上,名列中国统配煤矿总公司的首位。
二、实行利润、成本、资金一条龙目标管理
我们用“意向规划”预测、“滚动计划”跟踪、“经营调度”及时反馈的一条龙办法,对利润、成本、资金实行目标管理。
“意向规划”是以表格形式由各经济责任部门按其经济职责,于上年底提出本年度与利润、成本、资金指标相关联的各项建议指标及其计算基础、措施办法等。如:与利润相关联的商品销量、商品构成、商品煤质量、单位售价、营业外各项支出等;与产品成本相关联的计算成本产量、主要材料消耗定额及平均购价、包干工资含量、能源单耗、固定资产使用台班(主要是机器设备)、地面塌陷补偿计划等;与流动资金相关联的储备资金定额、生产资金定额、产成品资金定额(主要是存煤)、发出商品等。财务部门根据责任部门提供的资料综合汇总,提出可行性研究报告,交领导及“智囊团”筛选决策,确定年度利润、成本、资金规划目标,其中的奋斗目标,定为内部承包的第四台阶指标贯彻实施。
“滚动计划”是按月跟踪掌握“意向规划”各项指标执行情况的专用报表。是以“意向规划”指标为依据,结合本期(月)止累计完成总额或单位平均额(吨煤)和本期计划完成额,按承包单位和指标项目构成,分别计算出实现利润、产品成本、流动资金的已完程度和应完任务。按月滚动,直至年度最后一个月。各级领导根据“滚动计划”逐月组织、安排经营活动。
“经营调度”是与生产调度同步进行的,用调度方式及时反馈利润、成本、资金指标完成情况的管理办法。分实现利润、产品成本、流动资金占用3种调度报表。区队(车间)向矿、矿向局均每日一报、全局五日一报,同时附简要分析说明。各级领导及财务部门根据经营调度报表反映的情况,及时调度指挥,随时解决生产经营活动中的问题。
实行一条龙目标管理后的两年,全局及所属各矿(厂),都较好地完成了利润、成本、资金三大财务指标,1988年资金盈利增长率和人均盈利增长额均达到煤炭行业“国家一级企业”标准。
三、加强成本管理,努力降低产品成本
概括起来为一定、二抓、三落实、四核算、五考核。
“一定”:是于年初定出各产品成本计划指标,计划一经确定,全年不变。
“二抓”:一是抓基础工作,财务处会同有关部门健全材料消耗定额(由原7种扩大到47种)、能源消耗定额(其中电耗按单台设备核定)、主要工种劳动定额,以及修旧利废、回收复用、交旧领新管理办法等;二是抓成本核算组织,区队(车间)都配设成本核算员,结合内部承包开展成本核算。
“三落实”:一是按领导分管职责,落实各级领导成本责任制;二是按责任部门分解落实成本小指标,形成“树枝网络”;三是层层落实降低成本措施,与“双增双节”活动紧密结合。
“四核算”:指制度规定以外的核算。1.定额成本核算。按自制的97种生产过程成本定额进行、按月分析实际成本与定额成本的差异,找出升降原因。2.调度成本核算。和定额成本核算办法基本相同。3.质量成本核算。按质量管理的要求,分“预防”、“鉴定”、“损失”三大类及11项进行月核算,今年的计划指标为0.60元/吨。4.本票核算。核算企业管理费和车间经费。
“五考核”:1.对内部承包有成本指标的单位,按月考核,按总承包规定奖罚其“综合奖”;2.按月逐级考核“吨煤材料费包干”指标,按超降额的15%对等奖罚;3.按月逐级考核“原煤电耗”指标,按超降额的10%对等奖罚;4.按季考核“企业管理费、车间经费包干”指标,按超降额的5%对等奖罚;5.对经矿务局查出的成本“违纪”问题,如数增加其利润承包指标,并按“处罚条例”进行处罚。
由于全面加强了成本管理,去年和今年一季度的原煤单位实际成本均在29元/吨以下,比全国统配煤矿同期平均单位成本约降低30%左右。
四、全面加强资金管理,充分发挥资金的使用效益
(一)实行财务管理五统一,即:货款回收、银行信贷、财政上交、器材采购、支付工资由局统一办理,使货币资金集中调用。
(二)设立“内部银行”结算中心,一切内部经济往来款项通过“内部银行”结算,并实行资金“金额信贷”,超定额借款加倍计息。
(三)坚持专项资金先筹后用、留有结余,严格按使用计划管理。
(四)在自有资金的投入上,坚持保生产大上、保技术进步、保现代化建设。近两年,我们集中80%的自有资金,购买了7套综合采煤和掘进设备,装备了4个“高档”采煤工作面,更新改造了32台(套)生产关键设备及配套工程,使矿井年综合生产能力提高50%,采煤机械化程度达到100%,工作面个数减少40%,为全局原煤产量上千万吨、全面效率达4.2吨/工、安全生产达世界先进水平创造了条件,1988年增收节支金额达2150万元。同时,我们还大力压缩非生产开支,停缓建一部分住宅、俱乐部等工程,挤出了近千万元资金用于生产。