目前，有的企业对材料采购在途资金的管理措施不够完善，致使在途资金金额过大，某些款项得不到及时清理，有的“挂帐”，“悬帐”竟长达十几年之久，影响了企业的经济效益。下面介绍我们解决这一问题的办法和措施，供同行参考。

1，供应部门控制材料采购计划，加强对材料采购价格的审核，择廉、择优，择近选购材料配件，凡购进货次价高不能使用的材料配件，追究当事人责任，由其个人承担损失。

2、采购人员对实物收据、划拨单要妥善保存，不准出借，不准携带大额现金，以防造成经济损失。

3、凡属材料配件一般不准车间自行外购，特殊情况需经厂长批准，到供应部门办理借款手续，仓库经管的材料配件记入仓库总额中。

4、分别对各个仓库的在途资金（汇款金额，限额支票金额和托收承付金额之和）核定入库率（即“材料采购在途资金入库率”），其计算公式是：（各仓库本期入库材料金额合计÷各仓库本期支付的材料总金额）×100%，月终根据各仓库核定的入库率和实际完成情况进行奖励和处罚。

具体办法如下：

1、汇款提货时，各仓库办理汇款业务，首先填写借款单（借款单一式四联，第一联供应部门留存，第二联财务部门付款凭证，第三联财务部门清算卡，第四联仓库清算卡），经供应部门有关人员盖章后将二、联交财务部门汇款。各仓库收到货，要立即验收入库，填写入库单（入库单一式三份，第一联仓库存，第二联交财务部门，第三联交供应部门），交供应部门材料员核销，供应部门材料员再去财务部门核销。借款的核销时间不得超过30天（时间以财务部门汇出款日期为准）。超过30天，经办人要抓紧采取追货（追款）措施，同时财务部门不再办理同一个供货单位的汇款，因配件供应而耽误生产由借款经办人负全部责任。借款超过50天，按借款金额计算贷款利息（即6.6‰），此刊息从各仓库奖金中扣出作为惩罚，直到此笔借款扣清为止。帐务处理时，财务部门经管人员和供应部门材料员均在“材料采购”中反映，月终要分别核对各仓库清算卡余额。

2、限额支票提货时，基本上与汇款提货办法相同，只是核销时间不得超过15天。超过15天，借款经办人要采取措施。超过20天，则要计算贷款利息进行扣罚，直到此笔借款扣清为止。帐务处理同汇款帐务处理相同。

3、托收承付提货时，财务部门经管人员收到银行转来的供货单位托收承付结算凭证及发票、代垫运杂费等单据后，要立即登记复核转交供应部门材料员，供应部门材料员审查签名登记再转交各个仓库，各个仓库签名登记验货入库，同意承付再将银行结算凭证退还供应部门材料员转财务部门经管人员办理货款的结算手续，同时填写入库单（一式三联、传递手续同上），交供应部门材料员核销，供应部门材料员再去财务部门核销。各个仓库从接到发票到入库核销，时间不得超过10天，超过10天将按其金额计算贷款利息从奖金中扣出，何时核销何时停止扣罚。帐务处理时，财务部门经管人员和供应部门材料员均在“材料采购”中反映，月终要分别核对各个仓库的托购余额。

4、转帐支票提货的具体处理办法：经办人去财务部门领取支票时，要认真填写日期、用途、提货单位和大体所需金额。提货时要做到当场一清二带回。即所提货当场提清，支票存根当场带回，发票当场带回。提货后要立即填写入库单（一式两份，一联仓库留存，二联交财务部门），随支票存根和发票一并交财务部门经管人员核销。从拿支票到核销不得超过7天。超过7天，将按此支票所支取的金额计算贷款利息从经办人奖金中扣出，什么时候核销什么时候停止扣罚。经办人还必须加强责任心，对支票妥善保管，一旦丢失而造成的一切后果由经办人全部承担。财务部门在进行帐务处理时，在材料类帐户中反映。

5、现金提货。经办人在持小额现金提货后，要随时填写入库单（入库单同转帐支票入库单相同），去财务部门经管人员报帐。帐务处理同支票提货帐务处理相同。