1987年，我厂在深化企业改革的过程中，审时度势，坚持以提高经济效益为中心，以增产求增收，以挖潜求增利，增强了企业活力，在原辅材料、动力涨价等减利700万元的情况下，经济效益仍获得较大幅度的提高，各项主要经济指标突破历史最高水平，被陕西省人民政府授予“经济效益显著企业”的称号。

一、突破一个豁口，打破资金管理的封闭状态

随着企业改革的逐步深入，资金管理的老一套方法和某些观念已不适应生产发展的需要，企业资金缺口的矛盾日益突出，如何使有限的资金更好地促进生产的不断增长，是资金管理的一个新课题。1987年初在当地银行的帮助下.我们组织有关经济管理人员学习研究国家有关金融体制改革方面的政策和沿海地区资金管理的经验，结合我厂经营管理的实际、将竞争机制引入企业的资金管理，制定流动资金目标包干管理责任制，外与工商银行、内与各部门分厂签订承包合同，将资金指标归口分解到6个部门，9个分厂，48个仓库，387个班组，责任具体到人，按月考核检查，按季兑现。“以钱换钱”，即以少量的资金管理单项奖，换来流动资金占用大量减少，周转速度加快的好局面.1987年上半年定额流动资金比上年同期加快104天，相对减少贷款880万元，节减利息支出34.8万元，而资金管理单项奖仅列支了1.4万元。下半年又一鼓作气，实现了建厂20年来资金周转期最短，资金利润率最高的新纪录。

二、搞活两种融通，保证资金运动畅通无阻

（一）融通厂内外、横竖间的关系。资金管理工作的实践使我们认识到，围绕着财务活动和资金运动所形成的各种经济关系，是社会生产关系的一个组成部分。生产关系的变革，促进生产力的发展，不断改善经济活动中的人与人的关系，能够有力地促进资金管理工作的开展和资金运动的加速。1987年厂部建立了以总会计师为首的经济协调责任制，对内统一协调财务部门与各部门各分厂的关系，按月平衡货币收支计划，做到团结、协调、理顺、疏通，提高了资金管理的工作效率。对外，加强了与金融等部门的联系，采用“勤动脑、勤跑腿、勤张嘴”的办法，学习金融业务和知识，了解信贷政策，提高资金管理水平和应变能力。

（二）融通资金。1987年在当地银行的帮助下，我们先后与12家国内金融单位和国际财团挂钩，向深圳、广州融通资金570万元。融通资金额比上年增长32%，保证了生产的顺利进行。

三、抓住三个环节，灵活调度资金

（一）抓供产销环节的资金占用。1、控制储备资金。今年第一季度，我们通过资金活动分析，发现在主要原料海绵钛库存不多的情况下，储备资金与上年同期持平，说明其它物资储备过多，个别物资出现新积压。为此，我们制定了“保证重点，兼顾一般，无计划或超计划采购不付款”的资金分配原则，有效地控制了储备资金的上升。2、抑制生产资金。把对三大资金的管理重点放在生产资金管理上，实行“三均衡”，即均衡转料，均衡出产品，均衡入库，并通过生产管理部门与各生产分厂、财务部门与生产分厂之间的双层次承包，有效地抑制了生产资金的增长，同时对积压的在制品进行了改制处理，使生产资金占用较上年减少560多万元。3、眼睛盯住成品资金。全厂建立了五日报告制度，反映成品资金动态。上半年九分厂成品库钛管库存超储，我厂立即采取措施调剂余缺。1987年2季度销售部门加强了与外贸单位的联系，处理了积压8年之久的64.2吨钛合金锭，减少了成品资金247万元，占成品资金降低额的70.6%。

（二）抓流通领域的货币回笼环节.我厂钛加工材畅销不衰，我们不失时机地对国营企业采取了“大笔货款跟人走，整体设备先预付”的办法。对乡镇企业实行见钱发货的原则，加速了货款回笼速度，1987年钱货两清率占93.2%。

（三）抓其它环节的资金挖潜利用。我们在定额流动资金缺口较大的困难面前，眼睛向内挖潜调剂，其中利用专用基金计划与使用的空隙，在不影响专项工程进度的前提下，调剂专用基金370万元，参加流动资金周转；根据新产品订货合同，我们试生产了军工锆合金管，使国家储备物资海绵铪充分利用；按有色金属工业总公司关于收回的货款无偿使用一年的规定，有310万特储资金参加了流动资金周转，缓解了资金紧张的矛盾。

四、采取措施，清理旧欠。

（一）对债户集中的地区，召开讨债会。1987年9月由厂财务部门牵头组织销售、质检等部门，邀请我市律师事务所法律顾问，组成两班人马到债户集中的辽宁沈阳地区和江苏扬中地区清理老拖欠。讨债会提前半月发出通知、以座谈会名义邀请各债务厂长参加，会址选在信用度较好债户单位，其程序是“讲、核、摸、谏、逼、卡”。即：一是讲，会上讲明债权、债务关系，长期拖欠影响信用度，影响供货的利害关系，欠债还钱；二是核，与各债务单位核对往来帐项，达到双方认可。三是摸，通过各种关系，打通关节，在当地银行的帮助下，摸清了各单位经营状况，存款数额，做到心中有数。四是谏.有些债户自身经营管理能力差，我们主动给他们出主意想办法，如某五金塑料厂，欠我厂14.2万元货款，帐面空空。经给他们介绍“银行承兑汇票”后，他们通过17天努力办成了“银行承兑汇票”。并同意承担贴现利息，使拖欠3年的旧债一次清完；五是逼，这是讨债会上面对面较量的高峰，为了掌握动态，让他们每天报告帐面存款，见款就付，沈阳一个钛制品厂，仅欠货款1.8万元，在会期汇款8次，直至付完为止。六是卡，在讨债会期间，有些用户一边在会上喊“不还清欠款不提货”，一边又避开会议派人来厂通过熟人求情发货，对此，我们行动一致，前线逼，后方卡，不还清欠款不发货。

（二）对“赖”债户，重点清。有些单位本身资金不足，人欠他，他欠我，出现软磨硬赖的情况。我们针对不同的对象、态度，采用不同的办法，坚持不收回欠款，不罢休。

（三）对倒闭户、转产户，以资产抵押。在旧欠中有一些企业已关闭，有的已转产。我们在当地工商行政管理部门的帮助下，让他们以资产抵押。

（四）前债不清，新货不发.有些国营单位长期拖欠，又以少量资金购买价值几倍以上的产品，对此，我们的原则是，“前债不清，产品斤两不发”。对缺少信用的单位，实行款到提货。