出纳人员所经管的现金，由于收付次数频繁，容易发生差错。怎样预防差错呢，我的体会是：

（1）凭证两审。现在，多数出纳习惯自己单审付款。这样做容易发生差错。付款凭证应由专门审核人员审核和出纳人员复核无误方能付款。发现涂改、字迹不清、大小写不符、印章不全、手续不备、开支违纪的，应拒绝办理。

（2）现金两点。收付现金应当有人复点，收付时应验明对象，问明钱数，以防错收、错付或被人冒领。

（3）唱收唱付。脑、眼、手、嘴、耳并用，可加深印象，万一有错，便于自己和别人回忆。

（4）整理钞票。收付现金要随手按票面额分类、顺面、铺平、数准，以防假、防残、防迭、防错。

（5）注意手续。报销凭证要附件齐全，领款人签字。如系代领，应在单据上注明“某某人代某某人领款”。收付款完毕应在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”图章，以免重收重付。

（6）程序固定。收付款工作程序，一方面要设计合理，另一方面要形成习惯。合理而固定的工作程序，可以预防或减少差错。

（7）追究疑点。对不能办理的收支，要仔细推敲，如有疑点，要查个水落石出，不能一拒了之。如有难点，应即请示报告，并对报销人耐心解释，态度和蔼，以理服人，不能一推了之。

（8）思想集中。临忙不乱，头脑清醒，不急不燥，业务多时细心，业务少时留心。

（9）练好基本功。点钞和打算盘要快而准，这就要平时加强训练。

（10）日清日结。帐实临下班时要核对一次。工作间隙，也可随时试算摸底，以便及时发现差错，及时追查。