摘要:
水电七局在流动资金管理方面,实行集中结算、内部流动资金全额计息、统一调度货币资金等措施,把加强工程局的资金控制和促使局属各单位进行自我控制结合起来,有利于合理有效地使用流动资金。该局1985年流动资金实际使用额比定额降低49.42%,节约利息支出70多万元,解决了流动资金不足的困难,保证了生产的正常进行,较好地完成了各项财务经济指标。
该局承担的铜街子水电站建设工程1985年正式开工,要求1986年实现截流.加快工程建设,首先遇到的困难是资金不足。为了解决这个困难,该局采取了如下一些管理措施。
首先实行了集中结算制度。该局下属20个会计核算单位。过去,各单位之间的经济往来,是相互直接办理结算。各单位占用的流动资金除工程局直接拨给的货币资金以外,主要靠相互结算中取得。工程局财务部门虽然也定期进行帐务划转工作,但是资金占用多少已成定局,各单位的流动资金占用额步步上升,工程局无法控制,给流动资金管理带来很大困难。为利于加强流动资金管理,要实行集中结算制度,各单位之间的经济往来一律通过局财务部门办理结算,各单位占用的资金一律反映为局对所属单位的拨款关系,使工程局财务部门成为资金控制中心,随时掌握和控制...
水电七局在流动资金管理方面,实行集中结算、内部流动资金全额计息、统一调度货币资金等措施,把加强工程局的资金控制和促使局属各单位进行自我控制结合起来,有利于合理有效地使用流动资金。该局1985年流动资金实际使用额比定额降低49.42%,节约利息支出70多万元,解决了流动资金不足的困难,保证了生产的正常进行,较好地完成了各项财务经济指标。
该局承担的铜街子水电站建设工程1985年正式开工,要求1986年实现截流.加快工程建设,首先遇到的困难是资金不足。为了解决这个困难,该局采取了如下一些管理措施。
首先实行了集中结算制度。该局下属20个会计核算单位。过去,各单位之间的经济往来,是相互直接办理结算。各单位占用的流动资金除工程局直接拨给的货币资金以外,主要靠相互结算中取得。工程局财务部门虽然也定期进行帐务划转工作,但是资金占用多少已成定局,各单位的流动资金占用额步步上升,工程局无法控制,给流动资金管理带来很大困难。为利于加强流动资金管理,要实行集中结算制度,各单位之间的经济往来一律通过局财务部门办理结算,各单位占用的资金一律反映为局对所属单位的拨款关系,使工程局财务部门成为资金控制中心,随时掌握和控制各单位的资金占用情况。
在实行集中结算制度的基础上,实行了内部流动资金全额计息。各单位占用的流动资金,不分“定额”内和“定额”外,一律按月息3.6‰收取利息,利息计入各单位的管理费用。工程局实行工资含量包干的同时,实行了坐扣利润后的成本包干,流动资金利息支出影响利润指标,促使各单位从关心本单位的经济利益出发,关心流动资金管理。由于实行内部流动资金全额计息,促使各单位对流动资金实行自我控制,把全局的资金管理目标和各单位的资金管理目标统一起来。
由于水电施工的特点和一些历史性的原因,有一些影响流动资金占用额的因素,各单位无法控制,如历史性的积压物资,季节性的砂石料储备,局统一订货、统一采购而由工程处储备的“三材”等直供物资,修改设计增加物资储备等。按照可控性原则,实行流动资金计息时,采取了一些特殊措施.对历史性积压物资实行微息,季节性储备的砂石料按平均月耗用量计息,对大宗直供材料分段计息,其中一段为工程处按平均月耗量计息,其余部分向局物资部门计收利息。
日常的大量的资金管理工作,是储备资金管理和货币资金管理。为了加强货币资金管理,对物资部门实行了经济承包合同制。给物资部门规定保证供应、加强物资管理、节约资金,降低采购成本等责任,并使物资部门的经济利益同实现这些责任结合起来。签订经济承包合同后,物资部门立即进行清仓查库工作,落实库存,调整采购计划。1985年已订货而又联系退货的物资达750多万元。供应部门将积压物资清查造册,对外联系处理。调整供货地点,控制不合理的物资倒运等。
此外,为了节约使用流动资金,该局还狠抓了预付款的管理,及时清理应收款项。使材料和工程预付款从400多万元降到100多万元。