摘要:
贷款建设项目的总费用等于贷款本金、用款期利息与还款期利息三者之和。它是预测贷款建设项目投资经济效果的一个重要指标,也是银行加强建设项目贷款管理的一个重要依据。
中国人民建设银行根据国务院的有关规定,已经明确规定:1982年新签订贷款合同的贷款项目,贷款利息应计算复利。因此,1982年1月1日起新签订贷款合同的贷款项目,在计算贷款的还款额和总费用时,必须把复利计算进去。
计算复利贷款的还款额和总费用的步骤是:
一、计算贷款总额。即到项目建成,开始还款以前的贷款本金和利息之和;二、计算平均每年还款额;三、计算总费用。为了叙述方便,以拼音字母代表有关指标:
K代表贷款本金。这个指标可以根据建设项目的概、预算确定。Z代表贷款总额。
P代表平均每年用款额。这个指标可以根据建设项目设计和计划文件规定的建设期除贷款本金之商确定。
N代表用款期。这个指标可以根据设计和计划文件规定的建设期确定。一般情况下,用款期等于建设期。
M代表还款期。这个指标可以根据贷款规定的贷款期限减用款期之差确定。
H代表平均每年还款额。F代表建设项目的总费用。
L代表贷款的利率。
计算公式...
贷款建设项目的总费用等于贷款本金、用款期利息与还款期利息三者之和。它是预测贷款建设项目投资经济效果的一个重要指标,也是银行加强建设项目贷款管理的一个重要依据。
中国人民建设银行根据国务院的有关规定,已经明确规定:1982年新签订贷款合同的贷款项目,贷款利息应计算复利。因此,1982年1月1日起新签订贷款合同的贷款项目,在计算贷款的还款额和总费用时,必须把复利计算进去。
计算复利贷款的还款额和总费用的步骤是:
一、计算贷款总额。即到项目建成,开始还款以前的贷款本金和利息之和;二、计算平均每年还款额;三、计算总费用。为了叙述方便,以拼音字母代表有关指标:
K代表贷款本金。这个指标可以根据建设项目的概、预算确定。Z代表贷款总额。
P代表平均每年用款额。这个指标可以根据建设项目设计和计划文件规定的建设期除贷款本金之商确定。
N代表用款期。这个指标可以根据设计和计划文件规定的建设期确定。一般情况下,用款期等于建设期。
M代表还款期。这个指标可以根据贷款规定的贷款期限减用款期之差确定。
H代表平均每年还款额。F代表建设项目的总费用。
L代表贷款的利率。
计算公式共有5个:
(1)根据各年用款额计算贷款总额
(2)在没有建设项目总财务计划的情况下,根据平均每年用款额计算贷款总额
运用等比级数公式:
(3)一次使用的贷款(如购置设备的贷款),同时起息可根据贷款本金计算贷款总额
(4)根据贷款总额计算平均每年还款额
这个公式是根据贷款总额加还款期利息(用简单平均法计算)之和,除以还款期计算的。其演算过程如下:
H值不仅可以用于计算总费用,而且可以用于衡量贷款建设项目的设计(或计划)还款能力。设计(或计划)还款能力大于H时,可能提前还清贷款;小于H时,可能逾期,应提高还款能力,以免受罚。
(5)根据还款期和平均每年还款额计算总费用
在没有H值的情况下,也可以根据贷款总额加还款款期利息计算总费用,即F=Z〔(1+L)M+1〕÷2
试举一例:某石油化工厂扩建、购置设备时贷款90万元,年息3.6%,建设期2年,第3年投产开始还款,按照贷款条例规定,贷款期限为10年,试求其每年平均还款额和总费用。
采用公式3求贷款总额:
采用公式4求平均还款额:
采用公式5求总费用:
计算结果:该厂贷款购置设备投产后,每年至少还款140,488元,才能按期还清贷款,这项扩建工程的总费用为1,123,904元。