摘要:
“每百元产值占用定额流动资金”是目前考核企业流动资金使用情况的指标之一。由于这一指标不能直接从有关帐簿和记录中取得,在月份、季度终了时,需要进行比较复杂的计算:既要计算本月、本季和截至本月止累计定额流动资金平均余存额;还要把本月、本季和截至本月止实际完成的总产值换算为年度水平。为了使这一指标的计算条理化,系统化,及时了解和掌握这一指标完成情况,以便采取措施,保证年度计划的完成,我们运用“流动资金完成情况表”逐月计算,积累资料,效果较好。现介绍如下:
说明:
1.(2)栏根据资金平衡表“定额流动资金占用数合计”填列。
2.(3)栏按下式计算填列:(上月末实际占用+本月末实际占用)÷2
3.(4)栏为本季内三个月的平均余额之和除以3。
4.(5)栏为到本月止各月平均余额之和。
5.(6)栏为本月(5)栏数除以截止月份数。截止月份数是指2月份为2,3月份为3,余类推。
6.(7)栏为本月实际完成的总产值。
7.(8)栏为按本月实际完成的总产值乘以12,换算为年度水平。
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“每百元产值占用定额流动资金”是目前考核企业流动资金使用情况的指标之一。由于这一指标不能直接从有关帐簿和记录中取得,在月份、季度终了时,需要进行比较复杂的计算:既要计算本月、本季和截至本月止累计定额流动资金平均余存额;还要把本月、本季和截至本月止实际完成的总产值换算为年度水平。为了使这一指标的计算条理化,系统化,及时了解和掌握这一指标完成情况,以便采取措施,保证年度计划的完成,我们运用“流动资金完成情况表”逐月计算,积累资料,效果较好。现介绍如下:
说明:
1.(2)栏根据资金平衡表“定额流动资金占用数合计”填列。
2.(3)栏按下式计算填列:(上月末实际占用+本月末实际占用)÷2
3.(4)栏为本季内三个月的平均余额之和除以3。
4.(5)栏为到本月止各月平均余额之和。
5.(6)栏为本月(5)栏数除以截止月份数。截止月份数是指2月份为2,3月份为3,余类推。
6.(7)栏为本月实际完成的总产值。
7.(8)栏为按本月实际完成的总产值乘以12,换算为年度水平。
8.(9)栏为本季度实际完成的总产值。
9.(10)栏为按本季实际完成的总产值乘以4,换算为年度水平。
10.(11)栏为到本月止实际完成的总产值累计。
11.(12)栏按下式换算为年度水平填列:本月(11)栏数÷截止月份数×12。
12.(13)栏为(3)栏÷(8)栏×100
13.(14)栏为(4)栏÷(10)栏×100
14.(15)栏为(6)栏÷(12)栏×100