【编者按】

随着数字信息技术快速发展、金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，成为中央企业深化改革、推动建设世界一流企业的重要途径。在这项系统工程中，从建设目标、管理机制、制度规范、信息系统、实施路径等方面做好顶层设计和总体规划是司库体系建设的首要任务。明确将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务纳入司库体系并逐步将司库管理职能延伸至境外资金管理，是推进司库体系落地实施的重要举措。作为资金管理的重中之重，借助司库体系建设不断强化资金管理风险防控，严格防范资金风险和金融市场风险，是司库体系建设的主要目标之一，也是企业防范化解重大风险的重要手段。而上述司库管理场景的实现都离不开数智化司库系统作为重要技术支撑进而赋能企业更好地提升金融资源管理效能。本期专题即围绕司库体系建设与实践这一主题，在阐释司库管理内涵的基础上，系统设计企业司库体系建设框架，提出未来司库管理的发展方向，并分享部分企业基于司库体系建设加强债务融资管理、境外资金管理、资金风险管理以及从技术视角探索司库体系数字化转型的具体实践。希望本期专题能够为我国企业在财务管理数字化转型中加快推进司库体系建设提供参考，为推动建设世界一流财务管理体系提供助力。

陈虎|深圳市中兴新云服务有限公司总裁，财政部管理会计咨询专家

陈东升|深圳市中兴新云服务有限公司执行总裁

【摘要】科技企业大规模创新研发投入对资金等金融资源具有强烈需求，需要通过加强债务融资管理提升研发创新的资金保障能力。本文聚焦电子信息企业D公司债务融资管理实践，对其通过司库体系建设构建债务融资管理平台，统筹内外部金融资源，打造全流程线上化债务融资业务管理体系进行深入分析并总结实践价值。

郭奕|深圳市中兴新云有限公司高级副总裁

【摘要】全球化经营企业随着国际业务不断拓展，迫切需要通过建立全球化司库体系提升境外资金管理能力，强化境外资金风险管控。本文以综合性跨国企业C集团为例，深入分析其探索建设全球化司库体系支持境外资金管理的经验做法，包括构建全球资金管理平台、区域资金管理平台及国家资金管理平台三级境外资金管理框架和全过程汇率风险管控机制，并总结实践成效。

【摘要】防范资金风险是司库体系建设的主要目标之一。本文以大型综合性企业集团A公司为例，在分析其所面临的多种资金风险的基础上，对其以业务管控防线、司库监管防线、审计稽核防线为资金风险管理三道防线，以资金风险管理制度、司库监管系统和资金风险管理文化建设为运行支撑，聚焦资金舞弊风险、资金合规性风险、资金流动性风险、金融市场风险落实管控举措的资金风险管理体系建设实践及建设价值进行具体分析。

【摘要】在数字技术变革与企业发展需求等因素驱动下，司库管理的数字化和智能化转型升级已成为其未来发展的必然趋势。本文以钢铁制造企业B集团为例，介绍分析了其司库体系数字化转型实践做法：设计规划阶段明确司库管理主要环节、梳理司库管理具体场景、构建司库管理数据指标体系，实施阶段通过打造信息技术（IT）能力和数据技术（DT）能力支撑指标体系落地，最终实现了司库管理工具、业务、场景的全面数字化。