时间:2020-08-06 11:28:28
2017年,中国长城资产管理股份有限公司(以下称长城公司)财务会计工作认真贯彻落实监管部门要求和公司年度会议精神,研判内外部形势,统筹资产负债管理,优化预算考核体系,建设管理会计系统,优化资源配置效率,提升资金营运水平,夯实财税核算基础,提高信息统计质量,切实发挥了服务、支持和保障作用。
一、统筹资产负债管理,优化预算考核体系
(一)统筹和推进资产负债管理。采用经济资本等资产负债管理方式,充分发挥经济资本对优化业务结构、提升资产质量、控制风险总量的引导作用,确保母公司资本充足率不低于监管要求。加强资产负债“双线控制”,合理控制负债规模,有效防控经营风险。拟定《资产负债管理》《流动性风险管理》等文件,构建了公司资产负债管理的组织体系和流程。
(二)制定和分解落实年度预算目标。根据公司法人治理要求,综合人员费用增长、资产规模、经济资本、资本充足率等因素,确定了长城公司2017年经营计划、财务预算、投资计划等年度预算目标。在此基础上,按照“分类发展、做大做强、做专做精”的原则,将分公司分为三类,通过多种政策手段,支持一类做大做强,推动二类加快发展,引导三类做专做精,有效控制风险,优化配置资源。对平台公司,在综合确定其利润在集团总体利润中占比的基础上,根据各家公司行业排名、发展阶段等自身实际,分别确定预算目标。
(三)分类制定考核办法。对分公司采取经济利润挂钩奖励,平衡计分卡分类设计,引导差异化发展,培育自主经营能力、持续发展能力和特色专业能力。对平台公司根据功能定位、治理水平、所处行业、发展阶段,坚持“一司一策”的差异化考核政策,引导其扩大规模、增强功能、提升排名、提高效益、管住风险,实现有效发展。此外,围绕重点工作制定了多个专项考核办法。
(四)发挥财务支持保障作用。为配合做好长城公司引战、海外发债工作,在财税尽调、报表审计、数据测算、趋势分析等方面做了大量细致的资料提供、解释沟通、分析测算工作,推动了引战、海外发债工作的顺利开展。
二、建设管理会计系统,提高科学化管理水平
(一)完成管理会计系统业务需求书验收收尾工作。完成系统需求说明书的优化完善、审核和复审工作。积极引导相关部门结合业务变化情况开展需求完善和更新工作,使得需求更加贴合实务。完善管理会计系统之间的数据接口需求,理顺长城公司主数据归口管理职能。结合新形势、新要求重新梳理三大报告数据源,提高报表自动化取数率。制定子公司财会系统数据接口方案,为实现财务集团管控奠定了基础。
(二)制定管理会计系统测试方案,组织开展系统测试验收工作。对系统开展多轮测试,及时发现并解决系统漏洞,进一步优化系统功能。既对系统功能进行了验证,又对测试人员进行了系统应用实战演练,起到了良好的效果。
(三)做好上线运行前各项准备工作。组织开展投融资等前台系统信息补录工作;开发了前后台系统存量资产余额信息核对功能,对前后台数据进行了核对和清理;制定管理会计系统数据初始化方案,开展系统数据初始化演练;组织开展上线前系统授权、培训工作,为确保管理会计系统如期上线打下了良好基础。
三、优化资源配置效率,提升财务管理水平
(一)全面管控,统筹优化财务资源配置。按照全面预算管理原则,将子公司纳入财务预算管理;修订《费用管理办法》,明确要求控股子公司执行母公司统一费用标准,规范子公司费用支出的审批审议程序。按照简约、高效、实用原则,合理安排固定资产投资预算;按照成本效益原则,严格控制成本费用,合理安排费用支出预算。建立财务集中审核机制,明确集团财务开支事项、审批权限及流程,为加强集团财务管控奠定了基础。
(二)落实中央文件精神,贯彻监管要求。实施集团公车改革,制定了长城公司《公务用车制度改革实施细则》,合理确定经营用车数量,完善公务交通补贴及车改后公务出行保障、车辆管理制度,规范公务用车处置流程。落实负责人履职待遇管理,结合上年实际支出情况,在满足负责人业务开展及经营管理工作需要的同时,合理制定了负责人履职待遇及业务支出预算。
(三)优化机制,促进采购工作规范高效运行。对长城公司《采购管理规程》和《采购工作指引》等文件重新进行了梳理,推进实施招标代理工作,规范招标采购实施流程,促进采购工作规范高效运行。
四、提升资金营运水平,加强资金风险防控
(一)细化授信管理,优化融资结构,持续降低融资成本。一是积极推进长城公司扩增授信及续授信业务,实现从集中授信额度管理向多维度授信管理的转化,将授信品种、期限以及到期日等授信要素纳入授信业务管理范畴。二是在保证长期借款比例高于公司安全性要求的情况下,多举措优化负债结构,创新融资模式,降低融资成本。三是根据长城公司流动性需求特点,创新营运模式,对备付金实行流动性等级管理,提高备付金配置的科学性,努力提高备付金营运收益。
(二)加强集团流动性管控,完善资金管理政策,不断提升资金精细化管理水平。一是根据长城公司业务发展战略,不断调整和优化资金管理政策,通过设置“利率上限”、对传统资产包收购业务实行优惠利率、设置资金计划准确性奖励等一系列政策,降低内部借款利率,支持公司业务发展。二是立足集团角度,根据长城公司业务特点及发展趋势按季测算每日最佳现金持有量,定期监测和报告资金变动情况,并定期开展流动性压力测试,提高应对紧急流动性状况、满足突发资金需求的能力。三是结合长城公司的实际需求,对现有系统的使用性能、可扩展性以及持续优化潜力进行深入分析,积极推进资金管理信息系统建设,努力提升工作效率。
(三)加强内部控制与质量检查,严控各类风险事件发生。一是按照风险管理要求,持续加强部门内部控制及岗位制约,围绕部门的制度建设和风险管理两大业务职责开展工作,各项风险得到有效把控,全年无违约事件发生。二是针对各项业务的变化,重新梳理搭建制度框架和业务流程,统一制度建设标准并完善制度架构,增强了风险把控能力,提升了风险管控水平。三是强化事后监督,定期开展风险评估,优化业务流程,努力做到零风险、零差错,保质高效地完成各项业务。
(四)保障业务结算,确保资金业务准确完整实施。保持高效工作状态,确保日常结算业务的高效、准确完成。不断规范、优化结算方式,梳理结算业务操作风险点,改进提升结算手段。加强各家商业银行账户管理,提高工作效率。
五、夯实财税核算基础,提升公司经营管理能力
(一)启动新金融工具准则研究。针对财政部下发的新金融工具准则,评估新准则对长城公司各项业务的影响,制定相关业务调整方案,着手编写系统改造需求和修订制度,做好新金融工具准则实施前各项准备工作。
(二)完善会计核算制度,提升税务管理水平。密切跟踪长城公司业务进展,制定或修订了《商业化收购业务核算办法》《增值税核算办法》等7个会计核算办法,夯实了会计核算基础。圆满完成2016年度企业所得税汇算清缴工作,配合北京税务机关完成税务稽查工作,提高了税务管理水平。
(三)提高报表编制质量和效率,完成2016年度会计决算报表编审工作。根据财政部要求,提前与审计中介机构做好审计事项沟通,积极配合做好年报审计工作。召开决算工作会议,加强业务指导;针对经营单位存在的共性问题,组织研究对策并及时解决问题,召开报表汇审会议,对集团报表进行了全面审核,有效提高了决算报表编审工作的质量和效率。
六、提高信息统计质量,强化系统信息管理
(一)保质保量完成内外部信息报送工作。按照银监会要求,高质量报送相关数据和资料。按时保质向财政部、国家统计局、国家外管局等部门报送一系列监管报表及报告。做好各机构考核数据的统计工作,全面、及时、准确地提供各经营单位的目标完成情况。2017年度,长城公司连续第四年获得北京市西城区“诚信统计单位”荣誉称号。
(二)加强计划执行和监管指标监测。按季度完成经营分析报告,反映问题,提出解决措施和建议。编写资本充足率等监管指标分析报告,梳理成因,提出对策措施。根据业务经营需要,对资本充足率等监管指标持续进行监测和预测。
(三)修订文件制度,优化统计管理流程。根据长城公司改制后的架构体系、业务特点及监管要求,对现有体系文件进行全面梳理和修订,理顺了统计管理流程。
(中国长城资产管理股份有限公司计划财务部/资金营运
事业部供稿)
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2023年11月