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中国财政 | 甘肃永靖：持续加强暂付款管理切实保障财政平稳运行

时间：2024-07-17

作者：

来源：中国财政微信公众号

持续加强暂付款管理

切实保障财政平稳运行

甘肃省永靖县财政局

暂付款直接关系到财政资金的安全性、流动性和效益性。近年来，甘肃省永靖县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实财政部、省财政厅、州财政局关于暂付款规范清理工作有关要求，按照“全面梳理、分类消化、严控增量”的原则，坚持把清理和规范暂付款作为提升国库库款保障能力、防范财政运行风险的重要抓手，强管理、重落实，久久为功出实招，深入开展财政暂付款规范清理工作，切实提高财政运行的稳健度和可持续性。

从政治高度认识清理工作

习近平总书记指出：“我们必须增强忧患意识，坚持底线思维，做到居安思危、未雨绸缪。”财政是国家治理的基础和重要支柱，财政部门更要坚持统筹发展和安全，高度警惕防范涉及财政领域的重大风险，清理财政暂付款，是提升国库库款保障能力、防范财政运行风险的重要举措。

坚持高位推动。充分认识严肃财经纪律不是财政或某个部门的事，从县委县政府层面严管理、抓落实，坚持把规范财政管理、防患财政风险作为从严治党的主要抓手，主要领导亲自过问年度财政收支预算安排方案，合理安排为民办实事支出项目，反对超财力安排项目支出预算。

靠实工作责任。及时构建“财政牵头、部门配合、乡镇协同、统筹推进”的财政暂付款清理机制，明确财政局长为暂付款“控增量、消存量”第一责任人，将责任细化落实到位。县财政局成立由局主要负责人任组长，局党组成员任副组长，各业务股室负责人为成员的财政暂付款消化工作领导小组，进一步靠实责任，明确分工，确保暂付款消化工作有条不紊、扎实有效开展。

建章立制从源头防范新增

规范暂付款管理是防范化解地方财政风险的重要举措。近年来，县级财政工作面临的压力前所未有，形势越严峻，财政越困难，越需要树牢风险意识和底线思维。甘肃省永靖县高度重视财政暂付款管理，建立健全暂付款管理长效机制，清存量、控新增、强管理、硬约束，推动财政可持续高质量发展。

强化预算约束。按照“先有预算、后有支出”原则，强化预算约束，严禁通过违规列支实现收支平衡或解决新增支出需求，大力清理部门存量资金，用于解决历年超财力安排形成的挂账，实现以存量资金分配消减暂付款，对借出资金形成的暂付款到期及时催缴追回，同时对每一笔暂付款实行挂牌督导、销号管理。

从严控制增量。严格规范财政对外借款审批程序，对年度预算执行中根据政策需要确需新增支出的，通过依法动支预备费或调整年度预算合理解决，对确需出借资金的临时急需款项，坚持“安全可靠、政府审批、合同管理”的原则，严格评估政策和信用风险，从严审查借款依据是否充分、资金用途是否合规、还款来源是否可靠、审批程序是否到位、资料附件是否完备，统一报经县政府常务会议批准同意，并签订借款协议，明确借款期限，还款来源及违约责任。

建立长效机制。进一步完善财政管理体制，加强财政资源调度，提高财力均衡水平，兜牢“三保”底线。按照“谁审批、谁负责，谁借出、谁收回”的原则，建立对外借款预警、回收保证、责任追究机制，对未能如期还款、逾期未还、违规借款造成损失的，分别采取应对措施确保收回，并依法依规追究相关单位人员责任。完善财政内部职责分工，落实借款管理责任，对于不能按期还款，属于预算供养单位的，通过压减单位一般性支出、抵扣财政拨款的方式及时收回；属于非财政供养单位的，依法采取行政或法律手段清收，并将存在逾期借款未偿还的单位列入黑名单，严禁对其再新增借款。认真梳理暂存暂付款项核算业务流程，严格执行对账制度，确保总预算会计账务完整、准确、及时。

因地制宜综合施策消存量

根据暂付款清理工作方案和管理台账，锁定暂付款总额，对暂付款消化工作作出统一安排，将清理消化任务明确到业务股室、预算单位，全力清理消化暂付款，实现财政暂付款年底动态清零。

强化收支管理。不断加强与税务部门的对接协同，在落实好留抵退税政策的前提下，聚焦重点行业、重点税源、重点项目，及时准确研判分析收入形势，依法征收、应收尽收、颗粒归仓，同时配合执收部门认真分析非税收入执收情况，明确征收计划，细化措施举措，抓大不放小，及时足额征缴入库。绷紧过“紧日子”之弦，坚持“以收定支、量入为出”原则，根据上级转移支付和本级财力合理确定支出规模，优先保障基本民生、工资发放、基本运转及债务还本付息等刚性支出，切实兜牢兜实“三保”和风险防范底线，严把支出关口，严防无预算、超预算安排支出。将逾期清算问题纳入代理国库业务情况考核，与各代理银行签订了代理支付协议，对存在逾期清算问题严重的代理银行，按程序终止财政国库集中支付银行代理支付协议，限制相关代理银行参与财政专户开立、财政部门和预算单位资金存放等业务。

加强核对甄别。从开展暂付款清理行动起，在摸清暂付款规模、期限和形成背景基础上，对历年形成的预拨经费、借出款项和其他应收款等暂付款进行深入清查梳理，按用途、形成时间、暂付金额、暂付对象、暂付期限，进行了详细的摸底，并逐一核实每一笔暂付款的借款合同、付款凭证等。

细化工作措施。制定“主动作为，迎难而上；增收节支，挖潜增效；分步实施，有序消化”对策，确定清理目标任务和路径，明确清理时间节点、范围、责任，分类制定借款收回或消化计划，做到任务清单化、清单责任化、责任具体化，形成通力合作、上下一致的工作格局，做到“处置一笔、销号一笔”。

通过努力，甘肃省永靖县暂付款2024年底可实现消化清零，清理工作取得了一定的成效。但也意识到，暂付款管理是一项系统工程，需要在制度建设、技术创新、资金盘活以及人才培养等多方面持续发力，方能实现管理的精细化、高效化。在今后的工作中，将继续探索和实践，不断优化管理机制，为推动全县经济社会高质量发展提供更加坚实有力的财政保障。

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