中国长城资产管理股份有限公司财务会计工作

2022年，中国长城资产管理股份有限公司（以下简称公司）财务会计工作贯彻落实公司党委各项决策部署，持续强化党建和业务融合，夯实财务管理基础，提升财务管理水平，为公司高质量发展提供财务支撑和保障。

一、统筹推进年终决算，服务公司改革发展

（一）按照公司经营战略安排，做细做实年终决算。为保障决算工作顺利开展，先后于11月、12月召开决算会和决算预算工作专题部署会。组织分公司、子公司开展决算前的各项清理核对与账务核对工作，加强对分公司、子公司监测和辅导，深入跟踪重大项目的进展情况，按周开展决算数据分析，充分发挥财务辅助决策的作用。

（二）加强财务报告编报管理，提升财务信息质量。持续推进信息化建设，实现经营单位财务报表线上集成管理，保障数据质量，提升操作便捷度。高度重视内外部审计，配合审计机构开展各项审计工作，将年报审计作为规范会计核算、查找薄弱环节、提升管理水平、提高数据质量的重要抓手。

二、强化预算考核统领作用，提升精细化管理水平

（一）加强全面预算管理，开展“一、三、五”年预算编制和盈利测算。年初抢先抓早下达年度综合经营计划，压实全年任务。年内加强过程控制，动态监控经营单位完成进度，按季开展利润预测及经营分析，及时揭示问题，提出管理建议，辅助经营决策。年末统筹开展三年期、五年期盈利测算，有效衔接跨年预测数据，引导总体预期呈现向上向好态势。

（二）精简考核指标，突出考核重点。分公司考核办法构建“新老划断、奖罚分明、做实递延、适时结清”的考评机制，突出价值导向，强化和扩大评价结果运用。子公司考核办法按照“一司一策”原则，对标监管要求，引导完善公司治理，加强风险管控。总部业务部门考核办法鼓励条线引领和自营业务稳健开展，发挥示范引领作用，推动公司业务经营。

（三）建立风险连带责任奖惩制度。搭建项目全流程、人员全覆盖的风险连带责任奖惩机制，风险保证金直接挂钩项目风险和收益，引导项目人员与公司共创财务价值、共享项目利益、共担责任风险。开发绩效/风险保证金系统，满足绩效考核多维度个性化数据及管理需求，提升绩效考核效率。

（四）持续完善FTP政策，支持公司业务发展。对房地产纾困、中小金融机构改革化险项目给予资金利率优惠，加大主业支持力度。按阶梯型核定期限成本，鼓励增配短期资产、减配长期资产。通过设定利率上限、调整还款顺序、允许停息挂账等方式，降低经营单位财务成本。开发FTP线上计算器，提高系统便捷度。

三、严格财务监督，合理控制成本开支

（一）修订完善制度办法，严肃财经纪律。修订《费用管理办法》《公务用车管理办法》《负责人履职待遇和业务支出实施细则》，在全系统内开展政策培训宣传辅导，增强政策有效性、操作性和指导性。

（二）牢固树立过紧日子意识，严把财务支出审核关。严格遵守中央八项规定精神，从严审核各项费用开支，坚决制止超标准、超权限、超正常业务需要的事项，切实把关收口，守住底线，增强财务制度执行力和严肃性。

（三）开展“公务用车、办公用房、负责人履职待遇”三大重点领域的摸排整改工作，加强境外机构财务管理。重新核定公务用车编制，对超核定数量的公务用车要求限期处置。全面摸底办公用房，分类提出管理建议。采购造价咨询服务，客观专业审核分公司装修事项预算。组织境外机构开展“违反财经纪律侵吞公款”“利用境外项目佣金中介费谋取私利”等专项整治工作，切实履行监督检查职责，确保专项整治见到实效。

四、持续推进业财融合，赋能经营管理

（一）全链条嵌入项目审核机制，引导业务经营和财务成果衔接统一。通过事前建立项目会商、会诊和预沟通机制，事中开展账务处理集中审核，通过进行经营数据横向比较分析，深度参与产品设计、论证，揭示涉税风险，改进交易架构，为项目赋能。推进项目审核标准化模板，更新迭代审核工具，提高财务审核规范性和标准化水平。

（二）不断夯实税务管理基础。高质量完成所得税汇算清缴、税务风险防控、重点税源和千户集团报表报送等工作。及时解读相关税务政策，做好业务辅导，提出工作建议和注意事项，为经营单位业务开展提供专业参考。

五、依托财务共享体系，促进基础工作提质增效

（一）充分发挥集中审核“守门人”职责，促进制度落地生根。建立预沟通机制，鼓励分公司开展事前咨询，通过窗口指导，引导分公司按合规程序进行业务填报和项目处理，减少差错率、驳回率。优化系统流程，完善审核工具，切实为基层减负。打破系统间的数据壁垒，实现多场景下附件、文本信息的互联共享，减少数据冗余，提升审核效率，强化财务内部控制，增强财务制度执行力。

（二）优化基础系统建设，提升数字化水平。将智能化应用场景引入费控系统，运用OCR识别技术自动识别并填写。与金税三期对接，自动验真发票，取消费控系统发票录入岗，提高工作效率，减少人工干预，保障发票的真实合规性。强化内部控制，促成银企直连系统上线试运行，进一步提高财务基础工作的数字化水平。

（三）夯实监管数据质量，提高系统自动化水平。建立监管数据闭环管理机制。开展业务风险关键信息集中审核、按季开展数据质量核查通报，共筑数据质量的“两道防线”，将提高监管数据质量落到实处。持之以恒开展报表自动化建设，中国人民银行报表全部实现自动化，彻底改变手工填报落后局面，确保了数据质量。2022年连续第9年被国家统计局评为统计诚信先进单位。

（四）优化数据产品，服务内部经营。持续优化业务管理报告、系统登记簿等数据产品。定期发布内部管理报告，发掘数据价值，提升数据潜力，为不同业务场景提供数据服务。

（中国长城资产管理股份有限公司计划财务部供稿）