交通银行财务会计工作

2022年，交通银行（以下简称集团）财务会计工作深入贯彻党中央决策部署，全面落实行党委工作部署，坚持服务实体经济与价值创造导向，有效发挥考核引导、财务保障、资源调度、决策参谋等职能，助推交通银行战略转型、促进全行经营目标达成，走高质量发展道路。

一、服务实体经济，引导信贷投放总量增、结构优

（一）加大信贷投放力度。积极践行大行责任，落实稳经济大盘要求和中国人民银行信贷政策要求，优化信贷管理模式，每月制定贷款增量目标分解到各直属机构，每日动态监控条线、分行、业务品种贷款投放进度，灵活调整额度安排，助力信贷投放目标达成。防范资金脱实向虚，腾挪信贷额度积极支持实质性贷款、票据直贴等实体经济有效信贷需求。综合考虑本外币贷款、地方债投资等情况，为实体经济提供增量资金支持。

（二）精准支持重点领域发展。贯彻落实国务院稳经济一揽子政策措施和接续政策措施，用足用好央行结构性货币政策工具，迭代出台服务实体经济一揽子支持政策“1.0版本”“2.0版本”“3.0版本”，对重点领域贷款给予FTP补贴、拨备支出减免、资本成本减免、流动性成本减免、薪酬激励等综合支持政策，引导经营单位加大重点领域信贷投放力度。2022年5月份后新发放贷款经济资本减免10%，在市场定价较快下行的背景下有力支持分行信贷投放平稳增长。将各项结构性货币政策工具等政策红利全额奖励给分行，2022年已获批碳减排、煤炭清洁、民航、科技创新、交通物流、普惠养老、设备更新等7类再贷款资金381亿元，全年普惠、制造业、绿色信贷、战略性新兴产业、乡村振兴、民营等信贷结构性指标全部达标。对接国家重大区域战略，制定差异化信贷政策，长三角、京津冀、粤港澳大湾区等重点区域各项贷款增量占比近61%。

二、聚焦价值创造，动态优化资产负债配置

（一）持续深化预算管理改革。加强全行业务配置安排与财务计划的有机融合，优化全流程、一体化的全面预算管理体系。在编制集团年度预算中，深入贯彻中央经济工作会议部署，传导集团“十四五”战略规划要求，坚持服务实体经济与价值创造导向，以净经营收入为锚，落实高质量发展要求。细化预算监控体系，将集团年度净息差目标逐项分解至各项业务产品总量和定价要求，并分解到月度目标，强化实时监控和动态调整。

（二）动态调整负债业务发展目标。积极应对贷款利率持续下行走势，下调存款成本率目标，引导全行降低存款成本，维持息差稳定。加强高成本存款的精细化管理，加强对长期限定期存款新发生额占比、新发生利率、定期结构性存款占比等指标监测，引导存款结构优化调整。跟随市场动态调整3年、5年存款FTP，引导优化负债结构、压降负债成本。适时灵活调整流动性管理策略及业务发展结构与节奏，加强流动性指标值的滚动测算和对前台业务部门的沟通提示，积极采取应对措施确保流动性各项监管指标达标。

（三）提升资产负债一体化管理质效。提高资金运作收益，通过灵活调控同业定期负债的吸收节奏和期限，合理调控流动性储备规模。有序推进债券发行，全年发行永续债、二级资本债和小微债合计1700亿元，较年内到期债券平均成本低0.64个百分点，在充分降低负债成本的同时，有效补充中长期稳定资金，缓解各项监管指标压力，提升集团资本充足率约1个百分点，提升流动性覆盖率（LCR）8.4个百分点，提升净稳定资金比例（NSFR）2.5个百分点。

三、传导集团战略，充分发挥考核激励效能

（一）重构考评体系，深化结果应用。构建以经营绩效考核办法为核心、三位一体的考评框架及应用体系，明确各自差异化功能定位。其中，经营绩效考核反映省直分行综合经营管理成果，对接外部监管要求和集团战略传导；高质量发展责任评价聚焦核心关键和发展重难点，助力集团年度经营目标达成；条线评价作为主体考评的有效补充，赋能条线传导主建要求，推动条线管理策略传导落地。同时，深化考评结果一体化运用，将各类考评结果赋予一定权重系数，加权形成D职等负责人的最终考评结果，充分调动和发挥经营班子整体效能。

（二）对接集团战略，强化考核引导。深化差异化考核机制，提高北京、上海等重点分行利润、存款等关键指标市场对标考核权重，引导跑赢大市；在高质量发展责任评价中对重点区域分行增设区域特色指标，体现上海主场建设要求或当地经营特色；制定雄安分行提级管理和江苏省内一体化捆绑考核方案，推动重点区域业务高质量发展；将村镇银行效益、风险以及乡村振兴指标纳入所在地省直分行考核，压实分行对村镇银行的一体化全面管理责任；将“一件事”考核作为总行部门主建能力及战略转型的核心考量，对零贷部、养老金融部等新设部门结合部门定位设置考核方案，加强战略导向的条块传导。

（三）稳定薪酬配置模式，促进正向激励。薪酬配置坚持以价值创造为核心，以风险调整后收益和绩效考核结果双挂钩为主维度。同时考虑宏观经济环境情况及业务发展重点，适度提升净营收挂钩薪酬的激励力度，并增设贷款投放专项薪酬激励机制，引导经营单位服务实体经济、做大营收、提升贡献。

（四）优化财务资源配置，提高配置效率。调整专项资源结构，着重增加工资投入，压降奖励性费用，增加直达客户的集中营销费用。加强重点费用预算管控，增强费用配置与使用的合规性，营销拓展费、“三公”经费同比大幅下降。加大IT等重点领域投入，全行信息科技投入在营收中的占比达5%，为助推全行数字化转型提供有力支持。

四、坚持科技赋能，提升决策支撑和精细化管理能力

（一）构建多层次分析体系。构建集团经营分析、同业业绩跟踪、分行多维监控等多层次分析体系，统一集团、境内分行、板块、海外行经营分析模板，通过月度业务分析会通报各项预算目标执行进度和缺口情况，定期监控分行经营动态，提供经营分析报告，不断为管理层提供决策参考。

（二）推进价值平台搭建。建立“集团—板块—产品”一体化的价值分析体系，稳步推进价值平台一期建设，初步构建全面预算管理框架，为集团、板块、境内外分行、辖行经营分析提供数据支撑。推进条块一体化管理，对核心指标进行矩阵式分解，实现机构、条线、负责人考核有效衔接。为分行提供业绩核算工具，对14家分行开展“一对一”结对攻坚，逐步实现37家分行管户头寸表和利润表的全覆盖。通过统一指标口径和数据来源，实现财务领域数据一体化，支持总分行各业务条线管理应用。

（三）优化财务和采购系统建设。探索利用数字化新工具强化财务制度刚性管理要求，将制度要求和典型违规行为转化为财务和采购系统管控规则，对常见违规事项进行预警、对可疑数据主动推送核查，提升技防能力，强化制度执行。持续优化采购系统功能，推进信用卡中心上线智采平台，实现采购系统覆盖全行各集采机构，推动电子评审功能试点，提高评审工作质量；开发采购业务电子印章，消除实体印章管理风险；上线价格库、数据看板、合同签订时效报表、供应商360°视图等管理工具，为预算编制、价格谈判提供参考，促进采购效率提升。建立重点关注供应商清单管理机制，并在智采平台上线“价格库”功能。

五、提升合规意识，持续强化财税合规管理

（一）开展严肃财经纪律专项治理。落实中央巡视整改要求，组织开展严肃财经纪律专项治理，将2016年以来“营业费用、基建房产、集中采购、履职待遇、福利性支出”5方面纳入治理范围，对37家省直分行和7家境内子公司进行现场检查，督促问题整改，梳理典型问题并编写典型案例下发全行，形成有效震慑，强调财经纪律“高压线”，树立财经纪律严的氛围。

（二）强化财务和集采合规管理。修订整合负责人履职待遇和业务支出、公务接待、商务招待、外埠差旅费等4项管理制度，出台全行业务招待支出管理实施细则，制定全集团通用办公设备家具配置标准，从严从紧核定“三公”经费预算。制定供应商管理办法、供应商集中度管控和采购价格管理、加强电商采购管理、加强与监督部门协调联动等4项制度，切实堵塞制度漏洞，从源头巩固巡视成果。完成44项IT设备框架协议采购组织实施，覆盖全行90%以上的IT设备，依法合规淘汰了对交通银行依赖度高的供应商或资质实力较弱的代理商。

（三）做好审计信息安全管理。制定全面审计信息安全管控策略，强化审计资料过滤筛选机制，督促会计师事务所严格执行保密规定，维护全行金融数据和客户信息安全。执行财政部关于会计师事务所的轮换规定，周密安排新旧任外部审计师交接各项事宜，确保对外披露工作平稳过渡。密切关注会计准则修订动态，及时分析各项修订对交通银行造成的影响，牵头子公司实施《国际财务报告准则第17号——保险合同》准则。对多项新业务提供核算支持，加强对各机构的会计核算指导，持续提高全行会计核算质量。

六、坚持党建引领，推进党建与业务工作互促共融

（一）增强政治机关意识。将落实“第一议题”制度作为持续加强财管部门及支部政治建设、提升干部员工政治能力的重要抓手，通过预算管理、考核传导和资源配置积极落实党中央决策部署和金融工作三项任务，扎实开展中央巡视反馈问题整改和严肃财经纪律专项治理，以整改成效践行“两个维护”。深入实施青年理论学习提升工程，持续创新“财管微党课”、青年突击队、跨处室课题研究、总分行对口联系等工作机制，组织部门青年员工积极参与“青年学习大讲堂”等机关党委组织的活动，促进党建与业务“嵌入式”深度融合，为交通银行经营发展贡献青春力量。

（二）提升服务基层能力。坚持“基层有所呼，机关有所应”，持续抓好“我为群众办实事”，从提高财务合规管理效能、提升采购效率、优化分行存贷款业务预报机制、提升服务经营决策能力等方面，切实解决基层存在的痛点、难点和堵点，持续创建让党中央放心、让人民群众满意的模范机关。

（三）落实从严治党要求。扎实推进违反中央八项规定精神典型问题专项治理，深入开展纪律规矩教育和常态化警示教育，强化“廉洁、合规、高效”采购文化建设，推动全面从严治党向纵深发展。梳理严肃财经纪律治理过程中发现的典型问题，编写费用管理、集中采购、房产基建管理3方面典型案例下发各单位，细致分析问题产生的原因和表现，有针对性地提出管理要求，增强警示震慑效果，促进建立合规文化，巩固专项治理成果。组织全行采购人员开展采购管理提升培训，解读最新采购制度，剖析财经纪律和合规督导检查发现的典型问题，分享优秀采购实践案例，强化采购合规理念宣传引导。

（交通银行股份有限公司财务管理部供稿）