国家开发银行财务会计工作

2022年，国家开发银行（以下简称开发银行）财务会计工作坚持稳字当头、稳中求进，围绕服务稳定经济大盘，立足开发银行深化改革，发挥财务统筹作用，加强财务合规管控，提升财会治理能力，圆满完成全年工作任务，为服务战略全局、夯实长远发展基础作出积极贡献。

一、统筹兼顾、服务大局，优化资源配置实现多目标平衡

贯彻落实党中央、国务院决策部署，积极应对内外形势变化，科学制定财务预算方案，提升财务资源使用效率，实现让利实体经济、增强风险抵御能力和财务可持续多目标平衡。配合国家宏观调控，统筹调度财务资源，合理确定全年预算目标。坚持保本微利原则，优化资源配置，统筹安排让利资源，合理确定净利润等财务指标，助力开发银行可持续发展。服务差异化定价政策，深化金融让利，有效服务业务发展。实施差异化、精细化管理策略，扎实推进降本增效，实现向管理要效益，拓展开发银行服务实体经济空间。强化政策预研预判，做好多角度、多情景分析，圆满完成财务预算目标。持续加强经济金融形势研判和汇率利率研究，从资产、负债、股市、汇市、风险等方面做好预算执行多情景分析，全面完成财务预算目标。应对供需压力，强化资本统筹，服务稳健运行。统筹兼顾业务发展、风险防控、资本留存、监管合规要求，积极拓展资本补充渠道，着力解决资本约束问题，在发债利率历史低位发行500亿元二级资本债。

二、聚焦重点、周密部署，助力开发银行服务国家战略

全力支持保障业务发展，推动落实财务、会计、税务、资本等全链条财会管理，构建重点业务和创新业务财会支持机制，为开发银行服务国家战略保驾护航。强化财务基础，保障基金及时投放和正常运营。高效完成国开基础设施投资基金公司工商、税务登记等工作，及时准确拨付注资资金，集中出台财会相关制度，“零差错”完成财务审核，有效保障基金项目用款和资金投放。发挥财会管理职能，为重点业务开展提供重要保障。强化制度先行、系统支撑，研究制定保交楼专项借款、设备更新改造贷款等业务会计核算方案，明确相关财会政策，完成系统测试、参数配置等工作，推动核算系统按时上线运行。贯彻国家助学贷款免息延期政策，配合做好数据核对、系统开发、账务处理等政策落地工作，确保利息减免范围合规、金额准确，做到“好事办好”。

三、业财融合、深化分析，不断提升财会决策支持能力

坚持高标准高质量开展财务分析，算政治账、综合账、长远账，强化财务分析的深度、广度和角度，用财务透视业务，用数据验证业务，不断提升业财融合理念，着力提升财务分析决策支持作用，当好经营管理的财务管家。创新财务分析思路方法，持续完善年底年中财务分析机制。主动征集相关业务部门对财务分析的需求，为全行经营决策提供宏观分析的同时，将财务指标细化落实到分行、业务板块、行业、客户等微观维度，进一步发挥财务分析对业务的服务和引导作用。撰写专题分析报告，发挥管理会计服务决策作用。监测、衡量、评估定价对“保本微利”目标的影响，结合开发银行特点，通过数据统计分析，科学测算成本线，有效反映全行资产负债管理成效。深入分析境内机构新增客户对存款业务贡献情况，指导和支持全行降低负债成本。坚持专业为本，深化财税政策研究，支持业务发展和经营决策。聚焦业务和财会重点难点问题，加强专业研究和成果应用，形成有价值的研究成果和财会支持方案。加强对风险化解等专项工作的财会支持，推动解决疑难专业问题，探索优化债务重组项目财会管理机制。

四、立足合规、加强管控，推动中央八项规定精神落实落细

强化财务制度建设，坚决守住财务合规底线。修订费用管理相关制度，明确开支范围、费用标准和管理要求，开展财会现场检查，强化制度约束性和执行力。守好关键环节，严控日常支出。加强对预算管控、费用执行等重点环节控制，有效压降运行管理费用。完善财务监督系统功能，狠抓财务监督质量。针对内外部检查关注重点，持续完善监督模型控制规则，扩大监督覆盖范围。建立标准化财务审核机制，加强日常财务审核。建立“风险提示、问题排查、督促落实”的财务审核机制，按月开展经费业务核算情况通报，宣传介绍财务合规要求，统筹推进集中核算和集中支付标准化、规范化建设，将从严治行的要求融入日常、抓在经常。

五、健全机制、强化监督，推动基建管理规范高效运行

抓制度建设，健全基建管理制度体系。系统做好制度梳理，制定或修订基建管理办法、基建财会管理操作规程等多项制度，进一步明确管理职责、健全项目流程、强化执行约束。抓组织推动，建立专项协调机制。构建多层级的基建项目推动协调机制，定期召开会议调度工作进展，持续督促重点项目落实工期计划，保障重大基建项目建设进度。抓行动落实，持续完善管理机制和手段。发挥固定资产事前控制作用，合理分类安排固定资产投资预算，着力强化预算执行。搭建基建项目预决算审核平台，提升整体管理规范化水平。

六、系统谋划、立柱架梁，落实财会管理三年提升计划

对照开发银行财会管理三年提升计划，推动各项工作任务落实，全年累计完成6个方面24项工作任务，实现41个提升目标，取得89项工作成果，在服务开发银行稳定经济大盘、助力开发银行长远发展、支持开发银行深化改革、提高合规管理水平等方面作出积极贡献。建立健全财务估值管理体系，出台开发银行首个估值管理规定，开展重大重整资产估值，支持风险化解处置。研究制定财务估值管理规定等4项制度，开展信托收益权估值管理理论研究，完成部分重大项目重整资产首次估值。强化集团财务估值统一管理，推动搭建财务估值平台。完善集团税务制度体系，组织开展调研活动和政策分析，实现集团税务管理提升。出台税务管理操作制度，推进电子发票项目建设，开展子公司税务专题调研，研究分析企业所得税、个人所得税、印花税政策要点，组织指导集团各单位应缴尽缴。完善集团会计信息管理，实现财会信息系统升级。顺利完成新核心财会组件上线，按季编制合并报表，及时提交财报审计，财报编制效率和会计信息质量明显提升，被财政部评为2021年度中央金融企业财务报表工作先进单位（优等）。加强新核心配套财会制度建设，规范账务管理，完善科目体系。出台新核心业务相关会计制度，构建适应业务管理、系统运行和风险防控需要的内部账管理体系，进一步规范同业业务会计核算，为重点业务开展提供有力支撑。紧盯项目进度，做好新共享系统上线准备。组织完成新共享系统项目合同签订，研究制定项目工作方案，做好12个系统接口、18个功能模块开发准备工作。

七、党建统领、闭环管理，建强新时代基层战斗堡垒

抓好政治建设，建立党中央精神“传达—贯彻—督办—考评”闭环体系。落实“第一议题”机制，加强党中央精神学习传达与贯彻落实，建立健全财会业务运行管理机制，优化员工考核方案，变年底“算总账”为平时“算细账”。抓好思想建设，搭建理论学习“计划—交流—活动—成果”闭环体系。制定财会部门学习宣传贯彻党的二十大精神工作措施，建立“党建+业务”“文化+思想”双平台交流机制，开展一系列主题学习活动。抓好组织建设，形成党建工作“责任传导—检查评估—总结测评”闭环体系。制定党建工作方案、要点、计划，优化党建工作测评体系，组织基础党建工作自查，总结提炼特色鲜明的党建工作方法。抓好作风建设，打造干部队伍“强服务—有担当—争先进”闭环体系。建立首办首问负责制，确保一办到底、一问到位，健全制度体系，优化管理流程。抓好纪律建设，完善纪检工作“学习教育—督促提醒—监督检查”闭环体系。自主开展“守纪律、讲规矩”宣传月活动，加强日常监督提醒，建立“党建+业务”工作质量双监督机制。

（国家开发银行财会部供稿）